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　　根據(jù)省審計廳、市審計局的統(tǒng)一部署，我局對全縣2017年落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計，現(xiàn)將審計情況呈報縣政府，并按規(guī)定抄送市審計局。
　　我局就審計發(fā)現(xiàn)的問題已向有關(guān)單位提出了整改和糾正意見及建議。本報告相關(guān)內(nèi)容我局將依法向社會公告。
　　附：關(guān)于大埔縣2017年國家和省重大政策措施落實跟蹤審計情況的報告。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　大埔縣審計局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年12月29日

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定和《廣東省2017年國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計工作方案》（粵審財﹝2017﹞35號）的要求，以及梅州市審計局2017年審計工作計劃安排，縣審計局對大埔縣加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況進行了跟蹤審計，對重要事項進行了必要的延伸。本次跟蹤審計，主要采取發(fā)放審計調(diào)查表、座談了解、審核財務(wù)和業(yè)務(wù)資料等多種方式，延伸抽查了三河鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程、茶陽鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷建工程建設(shè)程序。審計結(jié)果表明，各有關(guān)單位認(rèn)真落實國家和省重大政策措施，取得了較好的成效。但審計也發(fā)現(xiàn)，部分單位在落實有關(guān)政策措施等方面還存在一些問題，需要認(rèn)真研究，及時采取有效措施加以整改和完善。
　　一、基本情況
　　（一）貫徹落實基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況
　　根據(jù)省委、政府辦公廳《關(guān)于加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的意見的通知》、省財政廳與省衛(wèi)生計生委《關(guān)于財政支持加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案的通知》、省衛(wèi)生計生委《關(guān)于加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案的通知》的精神，大埔縣委、縣政府高度重視，認(rèn)真貫徹上級文件，對落實全省基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策措施多次召開專題會議研究，進行了具體部署，積極推動大埔縣醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)與經(jīng)濟社會同步協(xié)調(diào)發(fā)展。
　　（二）加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)開展及實施情況
　　1.政策執(zhí)行落實情況
　　組織領(lǐng)導(dǎo)機制建立健全情況。2017年6月12日，專門成立了由縣長任組長，分管縣領(lǐng)導(dǎo)為副組長，相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的《大埔縣加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項目領(lǐng)導(dǎo)小組》，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、督促、檢查政策落實工作，研究解決突出問題。2017年7月5日，結(jié)合大埔縣實際情況制定了《大埔縣加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案》，分解六大類11項工作任務(wù)，重點建設(shè)項目安排一名縣領(lǐng)導(dǎo)掛點，負(fù)責(zé)抓好項目落實。
　　2.項目推進進展情況。
　　（1）縣級公立醫(yī)院升級建設(shè)。對全縣醫(yī)療衛(wèi)生資源數(shù)量、規(guī)模、布局和功能定位進行優(yōu)化配置，抓好基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。縣人民醫(yī)院二期改擴建工程，計劃投資2.96億元，已經(jīng)完成了立項、環(huán)評和概念設(shè)計，計劃2018年上半年開工；縣中醫(yī)醫(yī)院遷建工程，計劃投資3.62億元，采用PPP模式實施，落實本項目的融資、設(shè)計、施工和運營工作，并于9月底完成公開招標(biāo)，10月底正式開工；縣婦幼保健院改擴建工程，計劃投資8545萬元，與縣中醫(yī)醫(yī)院打包PPP模式實施，同步進展。
　　（2）鎮(zhèn)級衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。計劃用三年時間投入3.60億元，對全縣鎮(zhèn)衛(wèi)生院進行遷建、改擴建。目前，銀江鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程已完工投入使用；三河鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程已完成主體工程進入裝修，即將投入使用；楓朗鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程已完成主體工程等待裝修；茶陽鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷建工程于8月初開工，已完成樁基和護坡工程；桃源鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程已完成主體；湖寮鎮(zhèn)衛(wèi)生院新建門診大廳及附屬樓修繕工程已完成主體工程進入裝修，即將投入使用；西河鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷建工程8月份完成招標(biāo)，9月份開工，計劃年底完成主體工程建設(shè)；光德鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷建工程8月份完成招標(biāo)，9月份開工，現(xiàn)已完成樁基工程，計劃年底完成主體工程建設(shè)；百侯鎮(zhèn)衛(wèi)生院改擴建工程已封頂；高陂鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷建工程，計劃投資2億元，目前已完成用地規(guī)劃、審批、可研、初設(shè)、概算及立項，正在積極推進，計劃2018年3月份開工，2019年5月份完成主體工程建設(shè)。
　　（3）村衛(wèi)生院規(guī)范化建設(shè)。根據(jù)各鎮(zhèn)摸底上報全縣共需升級改造232間村衛(wèi)生站，其中新建及改造188間，修繕44間。至2017年10月底，全縣已完成新建、改造126間，其余106間正在動工。
　　（4）提高基層醫(yī)務(wù)人員待遇情況。
　　①醫(yī)務(wù)人員崗位津貼。按照省財政對山區(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼補助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每月800元，上級財政撥補資金人均567元已發(fā)放，縣級配套資金正在報縣政府批準(zhǔn)后補足發(fā)放。
　　②基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)事業(yè)費。按照各鎮(zhèn)衛(wèi)生院的實際編制數(shù)，每人每年1.20萬元的標(biāo)準(zhǔn)核撥事業(yè)費，已于9月份全額撥付到各鎮(zhèn)衛(wèi)生院。
　　③村衛(wèi)生站醫(yī)生補貼。按照省財政對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的村衛(wèi)生站醫(yī)生補助標(biāo)準(zhǔn)提高到每年行政村2萬元，縣財政局已將資金撥到縣衛(wèi)計局專戶，縣衛(wèi)計局將對衛(wèi)生站醫(yī)生進行考核，考核合格后撥付到個人賬戶。
　　④全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助。按照省財政對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院特設(shè)2個全科醫(yī)生崗位，對每個特設(shè)崗位每年補助6萬元，縣衛(wèi)計局未確認(rèn)全科醫(yī)生名單，縣財政未撥付資金。
　　⑤提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費情況。2017年人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目補助標(biāo)準(zhǔn)提高到50元，中央、省、市財政承擔(dān)的補助資金已下?lián)埽h級承擔(dān)部分已納入年初預(yù)算。
　　3.財政資金管理和使用情況（截止2017年11月20日）。
　　（1）縣級公立醫(yī)院升級建設(shè)資金。中央財政基建投資下?lián)芸h級中醫(yī)醫(yī)院升級建設(shè)資金5000萬元，省財政下?lián)芫C合醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)補助資金300萬元、縣級綜合醫(yī)院升級建設(shè)資金462萬元、縣級中醫(yī)醫(yī)院升級建設(shè)資金4000萬元、縣級婦幼保健院升級建設(shè)資金700萬元，合計10462萬元，縣財政未撥付使用；省財政下?lián)芸h級公立醫(yī)院綜合能力提升工程資金1128.80萬元，縣財政已撥付使用176.65萬元，未撥付使用952.15萬元。
　　（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)資金。省財政下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)資金598萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院示范點建設(shè)資金200萬元，合計798萬元，縣財政未撥付使用；縣政府將2017年新增地方政府專項債券資金4000萬元，安排用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，縣財政已撥付項目實施單位工程進度款1189.31萬元，結(jié)存未撥付2810.69萬元。
　　（3）村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)資金。省財政下?lián)艽逍l(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)資金937.50萬元，縣財政已全部撥付。
　　（4）提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼資金。省財政下?lián)苌絽^(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員津貼479.81萬元，縣財政已全部撥付。
　　（5）增加安排基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)事業(yè)費資金。省財政下?lián)芑鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)事業(yè)費1138.50萬元，縣財政已全部撥付。
　　（6）提高村衛(wèi)生站醫(yī)生補助資金。省財政下?lián)艽逍l(wèi)生站醫(yī)生補貼490萬元，縣財政已全部撥付。
　　（7）新增基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助資金。省財政下?lián)苋漆t(yī)生特設(shè)崗位補助240萬元，縣財政未撥付使用。
　　（8）提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費資金。中央、省、市財政下?lián)芄残l(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費1531.99萬元，縣財政已全部撥付。
　　二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
　　（一）組織管理機制不健全。一是制定的實施方案不夠具體，未能明確到每個項目的工作目標(biāo)、任務(wù)、路線圖；二是臺賬內(nèi)容不夠細(xì)化，未能逐條逐項建立相應(yīng)信息，細(xì)化時間節(jié)點，無法準(zhǔn)確掌握項目實際進展?fàn)顩r。
　　（二）大部分建設(shè)資金未撥付使用。中央、省、市、縣財政到位建設(shè)資金共17326.30萬元，縣財政結(jié)存未撥付使用15022.84萬元。
　　（三）全科醫(yī)生特設(shè)崗位補助未撥付使用。省財政下?lián)苋漆t(yī)生特設(shè)崗位補助240萬元，至審計日止未撥付使用。
　　三、審計建議
　　（一）細(xì)化建設(shè)項目實施方案。要加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)工作任務(wù)指標(biāo)進行細(xì)化分解，制訂細(xì)化實施方案，實行目標(biāo)責(zé)任制管理，將任務(wù)指標(biāo)落實到具體單位和相關(guān)責(zé)任人，做實各個項目進度時間表、路線圖，有效推動各個項目有序?qū)嵤?br/>　　（二）完善項目建設(shè)臺賬內(nèi)容。一是要記錄項目的立項、審批、征地、拆遷、招投標(biāo)、資金計劃批復(fù)等情況，確保項目建設(shè)合規(guī)、合法性；二是要記錄項目施工、監(jiān)理、竣工驗收及項目推進過程中出現(xiàn)的難題和協(xié)調(diào)解決情況，確保項目建設(shè)程序化、規(guī)范化和真實性；三是要記錄投入使用情況以及明確項目承包責(zé)任人，確保項目建設(shè)使用效益性；四是要記錄資金撥付及支出情況，確保資金及時、足額撥付，防止擠占、挪用項目資金。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年12月29日