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縣人大常委會：

　　根據(jù)審計法規(guī)定和縣委審計委員會批準(zhǔn)的審計計劃，縣審計局依法審計了2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入貫徹落實省委、市委、縣委重大決策部署，統(tǒng)籌財政資源穩(wěn)步推進“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”、蘇區(qū)融灣先行區(qū)建設(shè)、綠美大埔等重點工作，實現(xiàn)了縣域經(jīng)濟平穩(wěn)運行、發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升、社會大局保持穩(wěn)定，大埔全年發(fā)展目標(biāo)任務(wù)基本完成，推動中國式現(xiàn)代化的大埔實踐邁出堅實步伐。

　　——經(jīng)濟運行總體保持平穩(wěn)。2023年，縣級一般公共預(yù)算總收入57.04億元，一般公共預(yù)算本級收入5.49億元，比上年增長6.53%，收入質(zhì)量有所改善。堅持樹立過“緊日子”思想，壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出1607萬元。2023年度縣級一般公共預(yù)算總支出48.74億元，比上年增長5.41%；財政收支相抵結(jié)余8.31億元，財政運行總體保持平穩(wěn)。

　　——積極財政政策措施持續(xù)加力。擴大有效需求，2023年新增債券資金13.33億元，其中新增專項債券10.33億元，實施項目共27個，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)林水、市政、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、工業(yè)園、文旅等方面建設(shè)。截至2023年底，實際撥付10.11億元，結(jié)存3.22億元。

　　——重點民生持續(xù)有效保障。堅持財力向民生傾斜、向基層傾斜，有力有效推進鄉(xiāng)村全面振興、綠美大埔生態(tài)建設(shè)、百千萬高質(zhì)量發(fā)展工程。2023年民生支出29.47億元，占一般公共預(yù)算支出的63.90%，重點民生支出得到較好的保障。

　　——審計整改工作成效持續(xù)鞏固。全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局進一步完善，相關(guān)部門和單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任。截至2023年12月底，上一年度審計查出的186個問題中，已完成整改145個（其中：立行立改方式完成整改問題70個，以表態(tài)方式完成整改問題75個），整改完成率77.96%；促進資金撥付到位3198.33萬元，追繳入庫金額576.74萬元，規(guī)范預(yù)算管理金額10679.66萬元，按原渠道歸還財政資金62.77萬元，規(guī)范資產(chǎn)管理金額59.36萬元，推動完善相關(guān)管理制度9項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計情況

　　審計了縣財政局具體組織的2023年度本級財政預(yù)算執(zhí)行、結(jié)算草案和其他財政收支情況。2023年，縣級一般公共預(yù)算總收入57.04億元（其中縣級一般公共預(yù)算本級收入5.49億元），總支出48.74億元（其中縣級一般公共預(yù)算本級支出46.12億元）。政府性基金總收入13.62億元（其中本級收入2.29億元），支出9.87億元。社會保險基金收入3.75億元，支出3.71億元。國有資本經(jīng)營收入19萬元，支出0萬元。審計結(jié)果表明：縣財政部門能認(rèn)真貫徹縣委、縣政府決策部署，落實積極的財政政策，持續(xù)推進財政預(yù)算改革，加強財政資源統(tǒng)籌，基本保持預(yù)算平衡和縣級財政平穩(wěn)運行。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.財政預(yù)算管理方面：一是政府性基金年初預(yù)算（草案）編制不完整，未將省財政廳提前下達的政府性基金補助指標(biāo)和2022年政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余完整編入年初預(yù)算草案，涉及金額2782.50萬元。二是無預(yù)算、超預(yù)算支出，涉及金額779.53萬元。三是縣財政局未嚴(yán)格審核3個預(yù)算單位用款計劃，超預(yù)算需求撥付預(yù)算資金23.43萬元。四是縣財政局撥款審批手續(xù)不完整，兩筆資金撥款手續(xù)均未經(jīng)縣領(lǐng)導(dǎo)審批，涉及金額16萬元。

　　2.財政資源統(tǒng)籌利用方面：大埔縣2021年農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地冷藏保鮮設(shè)施建設(shè)整縣推進試點縣項目共24個，其中有17個處于閑置狀態(tài)，閑置率70.83%，未充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　　3.國有資產(chǎn)管理方面：一是有10個單位國有資產(chǎn)管理不到位，存在賬外資產(chǎn)、辦公樓房未辦理竣工結(jié)算和造價審核手續(xù)、房產(chǎn)未及時辦理交接和登記入賬手續(xù)、資產(chǎn)閑置等情況。二是有8個鎮(zhèn)（場）國有資產(chǎn)租金收入收繳不到位，其中應(yīng)收未收5.71萬元，已收未繳33.42萬元。

　　4.基層財政運行方面：一是縣自然資源局未及時收取基礎(chǔ)設(shè)施配套費，涉及金額288.17萬元。二是有3個單位出租出借和資產(chǎn)處置收入、生態(tài)補償款、承包款等非稅收入未及時繳入國庫，涉及金額466.72萬元。三是部分保民生項目預(yù)算執(zhí)行不到位，有11項指標(biāo)金額合計1625.79萬元，執(zhí)行率為0；有1項指標(biāo)金額2748萬元，執(zhí)行率為16%。四是有2個單位未及時核減死亡人員信息或未嚴(yán)格審核領(lǐng)取補助人員資格，導(dǎo)致多發(fā)或少發(fā)困難補助，涉及金額22.25萬元。五是縣財政未完成2019至2023年度消化歷史掛賬任務(wù)，共消化存量53,729萬元，清理消化率僅為43.70%。六是2019至2023年度新增掛賬金額突破控制限額，比規(guī)定的控制限額5%高出4%，涉及金額24153萬元。

　　5.財政轉(zhuǎn)移支付方面：一是縣財政局未在規(guī)定時限下達12項“百千萬工程”資金預(yù)算指標(biāo)，涉及金額5899.75萬元，其中有3項合計金額2176.64萬元截至2024年2月底仍未下達。二是縣財政局“百千萬工程”資金支出進度偏慢，截至2024年2月底，未支出金額合計62321.01萬元，其中39項支出進度低于30%，19項無支出進度。三是縣財政局資金審批流程繁瑣，效率不高，影響資金支出進度，涉及金額4028.52萬元。四是縣水庫移民服務(wù)中心多發(fā)水庫移民補助1.38萬元。五是縣財政局未按實際進度撥付1項工程項目進度款，涉及金額51.30萬元。

　　6.以往審計查出問題的整改方面：部分審計發(fā)現(xiàn)問題整改不夠到位，上年度審計發(fā)現(xiàn)問題共21個，有5個問題仍需持續(xù)整改，其中“非稅收入未及時上繳財政”問題，本次審計仍然存在。

　　（二）縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　審計了30個部門預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況。審計結(jié)果表明，各部門各單位落實深化預(yù)算管理改革要求，加強預(yù)算績效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　預(yù)算管理方面：一是有3個單位公務(wù)接待費等預(yù)算資金編制不準(zhǔn)確，涉及金額343萬元。二是有10個單位擴大支出范圍、無預(yù)算或超預(yù)算支出，涉及金額82.76萬元。

　　收支管理方面：一是有6個單位未及時將水資源費、出租收入、股權(quán)投資管理費和水廠年度分紅等非稅收入538.41萬元上繳縣財政；有1個單位未按規(guī)定收取土地出讓違約金和城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費378.8萬元；有3個單位未及時上繳存量資金42.76萬元；有1個單位擠占拆舊復(fù)墾項目資金、未按規(guī)定使用扶貧資金，涉及金額49.56萬元。二是有16個單位物業(yè)、印刷品、法律顧問、辦公設(shè)備等未執(zhí)行政府采購制度，涉及金額257.58萬元；有1個單位未在中介超市選取中介服務(wù)機構(gòu)。三是有4個單位未足額申報單位職工個人所得稅，涉及應(yīng)稅金額214.40萬元。四是有2個單位超限額使用現(xiàn)金支付檢查費、油卡充值款等費用1.09萬元。五是有1個單位坐支現(xiàn)金0.51萬元。六是有3個單位多支付維修、活動會場布置、租賃等費用3.58萬元；有4個單位提前支付款項5.18萬元。七是有2個單位財務(wù)咨詢和檢查無相關(guān)成果、維修費支出憑證不齊全，費用支出真實性難以確認(rèn)，涉及金額7.16萬元。八是有2個單位虛開票據(jù)套取資金0.89萬元。九是有8個單位存在不合規(guī)支出，支付應(yīng)由職工個人承擔(dān)的短號費、商業(yè)保險費、房產(chǎn)稅、個人所得稅等費用9.63萬元。

　　財務(wù)管理方面：一是有13個單位支付憑證不齊全、支付手續(xù)不完善，涉及金額84.22萬元。二是有13個單位未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額26.79萬元。三是有10個單位采用包干方式未據(jù)實支付辦公設(shè)備維修保養(yǎng)費用等，涉及金額300.70萬元。四是有11個單位未及時清理往來款項，涉及金額1254.53萬元；有2個單位拖欠企業(yè)賬款，涉及金額171.62萬元。五是4個單位支付食材費、車輛維修費、電費、評審費等未取得發(fā)票，涉及金額38.20萬元。六是資產(chǎn)采購管理不規(guī)范。有6個單位資產(chǎn)采購采購型號與實物不符、購貨合同內(nèi)容不規(guī)范、采購單價虛高，涉及金額14.24萬元；有2個單位物品管理不到位，無出入庫簽領(lǐng)手續(xù)及庫存資料，涉及金額39.09萬元。七是有4個單位零余額賬戶使用不規(guī)范，向單位實有資金賬戶劃撥資金或用單位基本戶支付日常公用經(jīng)費，涉及金額17.71萬元。八是有1個單位重復(fù)列支項目可研編制費，造成財政資金損失浪費，涉及金額8.38萬元。

　　會計核算方面：一是有7個單位會計核算不規(guī)范，涉及金額745.64萬元。二是有1個單位會計科目設(shè)置不規(guī)范，未對債權(quán)單位或個人進行明細(xì)核算，涉及金額56.28萬元。三是有2個單位少列支出4.32萬元。四是有兩所幼兒園食堂賬務(wù)未納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一核算管理。五是有2個單位賬表不符、賬賬不符。六是有1個單位房屋及構(gòu)筑物超使用壽命計提折舊。

　　項目建設(shè)和管理方面：一是招投標(biāo)管理不到位。有2個單位4個項目招標(biāo)設(shè)置不合理條件限制、排斥投標(biāo)人；有1個單位評標(biāo)專家委員會人數(shù)不符合規(guī)定、投標(biāo)文件編制時間設(shè)置不合理。二是項目前期準(zhǔn)備不充分。有2個單位3個項目前期準(zhǔn)備不充分、選址不合理，導(dǎo)致后期變更項目內(nèi)容和調(diào)整項目預(yù)算；有2個單位工程變更建設(shè)內(nèi)容無依據(jù)或者依據(jù)不充分；有1個單位墾造水田項目未按規(guī)定程序批復(fù)項目預(yù)算。三是項目現(xiàn)場管理不到位。有1個單位3個項目變更建設(shè)內(nèi)容未辦理變更手續(xù)，涉及金額4259.04萬元；有1個單位修復(fù)治理項目未按設(shè)計圖紙施工；有1個單位采購項目采購貨物材質(zhì)與合同約定不一致，涉及金額0.89萬元；廣州海珠（大埔）產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園區(qū)項目施工階段全過程專業(yè)技術(shù)人員服務(wù)項目公司及人員不符合規(guī)定。四是工程結(jié)算管理不到位。有4個單位拆分項目規(guī)避投資評審，涉及項目合同金額194.30萬元；有3個單位79個項目結(jié)算、監(jiān)理和質(zhì)量檢測服務(wù)費未按規(guī)定送審，涉及金額102.36萬元；有1個單位6項工程未及時回復(fù)財審初審意見；有7個單位10個工程項目因結(jié)算不實、未嚴(yán)格驗收等原因多付工程款7.05萬元；有2個單位2個工程結(jié)算造價文件的質(zhì)量偏差率較大，分別是21.93%、29.76%，結(jié)算偏差率遠超5%的規(guī)定；有2個單位部分項目設(shè)計合同價和結(jié)算價虛高，涉及金額24.64萬元。五是有3個單位簽訂的合同條款不規(guī)范、不合理。六是有2個單位工程項目檔案管理不到位。

　　生態(tài)文明建設(shè)方面：一是有1個單位征收土地存在未批先征現(xiàn)象，涉及土地面積251.45畝。二是有1個鎮(zhèn)級生活飲用水廠水質(zhì)檢測不達標(biāo)。

　　其他方面：一是臨聘人員管理不規(guī)范。有8個單位部分臨聘人員未辦理審批手續(xù)；部分單位臨聘人員長期化；有2個單位代扣代繳臨聘人員社保費不規(guī)范。二是有1個單位未向捐贈人開具捐贈票據(jù)，涉及金額12.43萬元。三是工會經(jīng)費收支管理不到位。有2個單位超標(biāo)準(zhǔn)計提工會經(jīng)費、未足額繳納工會經(jīng)費，涉及金額1.17萬元；有2個單位超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工會會員節(jié)日慰問費、1個單位工會活動獎品和紀(jì)念品發(fā)放不規(guī)范，涉及金額2.52萬元。

　　二、地方政府專項債券管理使用審計情況

　　審計了大埔縣2023年度政府專項債券管理使用情況。審計結(jié)果表明，我縣能加強地方政府專項債券管理，積極發(fā)揮專項債券資金作用，有效拉動投資，支撐經(jīng)濟回升向好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.債券資金管理使用償付方面：一是有6個專項債券項目前期工作不到位，項目進度緩慢導(dǎo)致1.56億元債券資金閑置，未及時形成實物工作量。二是縣財政局將2個項目債券資金撥付至預(yù)算單位實有賬戶未使用，“以撥代支”，虛列債券支出629.32萬元。三是截至2024年3月底，有7個債券資金項目共15個共管賬戶結(jié)存資金合計8174.40萬元，存在財政資金安全風(fēng)險隱患，如：被施工方擅自通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬使用資金。四是有7個債券項目未足額上繳共管賬戶利息，涉及金額27.04萬元。五是有3個專項債券項目收益未達預(yù)期，分別是2個園區(qū)項目廠房出租暫未實現(xiàn)收益、西嶺實驗學(xué)校建設(shè)工程（學(xué)前教育部門）項目收益遠低于預(yù)計收益。

　　2.債券項目管理和運營方面：一是2個專項債券資金項目招標(biāo)文件和設(shè)備采購項目招標(biāo)文件設(shè)置不合理條件限制、排斥潛在投標(biāo)人，如：設(shè)置明顯超出項目投標(biāo)階段實際需要的條件、以特定行業(yè)的業(yè)績或獎項作為加分項，限定相關(guān)證書的認(rèn)證機構(gòu)等。二是2個專項債券資金項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)費用預(yù)算文件未送縣財政投資審核中心審核，涉及金額2616.90萬元。三是縣科工商務(wù)局和高陂鎮(zhèn)未按規(guī)定為2個處于在建狀態(tài)的項目辦理施工許可證。四是縣科工商務(wù)局未按規(guī)定為1個已開工的項目辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證。

　　三、重點民生和重點投資項目審計情況

　　（一）重大項目審計

　　組織對大埔縣2022年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目資金管理和使用情況、大埔縣人民醫(yī)院改擴建項目進展情況進行了審計。審計結(jié)果表明，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局和縣人民醫(yī)院能抓好工程項目實施，工程項目建設(shè)程序基本完善，項目資金管理、使用基本符合相關(guān)規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　大埔縣2022年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目：一是違規(guī)將項目設(shè)計發(fā)包給無資質(zhì)的單位實施。二是監(jiān)理未按規(guī)定履行職責(zé)。三是工程復(fù)核及工程驗收技術(shù)服務(wù)費支出不合理。四是部分現(xiàn)場與竣工圖不符、部分現(xiàn)場未按設(shè)計圖紙施工。

　　大埔縣人民醫(yī)院改擴建項目：一是設(shè)備采購項目設(shè)置不合理條件對供應(yīng)商實行差別待遇。二是設(shè)計單位將所承攬的建設(shè)工程設(shè)計違法分包。三是將超過批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的支出列入項目建設(shè)成本，涉及金額349.99萬元。三是部分前期費用未送財政審核，涉及金額67.88萬元。四是采購合同內(nèi)容不合規(guī)，涉及金額6.44萬元。五是預(yù)算編制造價咨詢費支出不合規(guī)，涉及金額4.68萬元。六是重大工程變更未經(jīng)集體決策討論。

　　（二）重點民生資金審計

　　結(jié)合財政審計、財政財務(wù)收支審計和經(jīng)濟責(zé)任審計等，組織對醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域資金管理使用情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是有3個單位醫(yī)療服務(wù)收費制度執(zhí)行不規(guī)范，涉及多收金額66.16萬元。其中有1個單位未按規(guī)定項目編碼收取套房床位費；有2個單位串換項目收費、自立收費項目、自定收費標(biāo)準(zhǔn)。二是2個單位公衛(wèi)資金管理不到位。有1個單位虛開發(fā)票套取資金5.72萬元；有1個單位工作人員未嚴(yán)格履行驗收職責(zé)，在未收齊貨物的情況下簽名確認(rèn)驗收，存在套取資金意圖，涉及金額4.24萬元；有1個單位未按實際需求印刷公衛(wèi)宣傳品，造成財政資金損失浪費，涉及金額4.51萬元；有1個單位以公衛(wèi)宣傳名義向干部職工發(fā)放公衛(wèi)宣傳盒紙，涉及金額1.48萬元。

　　四、國有資產(chǎn)資源和國企審計情況

　　（一）縣級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

　　結(jié)合部門預(yù)算執(zhí)行審計、財政財務(wù)收支審計和經(jīng)濟責(zé)任審計，組織對30個部門單位的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況進行了審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)部門單位積極推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用效益。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是有13個單位少記固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，涉及金額125.69萬元；有1個單位3項已完工投入使用的工程未及時結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，涉及金額547.17萬元；有1個單位未定期清查盤點固定資產(chǎn)；有1個單位固定資產(chǎn)賬賬不符，涉及金額44.10萬元。二是有1個單位未及時收取市場承包管理費1.08萬元。三是有1個單位資產(chǎn)報廢處置手續(xù)、賬務(wù)處理不規(guī)范；有1個單位未及時處理報廢、閑置固定資產(chǎn)。四是有1個單位未經(jīng)批準(zhǔn)無償出借7輛新購的垃圾車，涉及金額555.46萬元。五是有1個單位未及時續(xù)簽土地出租合同。

　　（二）國有企業(yè)審計情況

　　組織對縣水電公司2020年1月至2022年12月的資產(chǎn)負(fù)債損益情況進行了審計。審計結(jié)果表明，縣水電公司的會計核算基本符合《中小企業(yè)會計制度》要求，所提供的會計資料基本真實反映了財政財務(wù)收支情況。本次審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　一是違規(guī)支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的保險費，涉及金額3.17萬元。二是多報出差誤餐補助，涉及金額2.24萬元；重復(fù)發(fā)放下鄉(xiāng)、加班補助，涉及金額0.24萬元。三是高溫補貼、涼茶費發(fā)放依據(jù)不充分，涉及金額5.07萬元。四是擴大支出范圍，涉及金額6.26萬元。五是公務(wù)接待不規(guī)范，涉及金額0.37萬元。六是少記資產(chǎn)，涉及金額7.11萬元。七是曲灘水電站線路改接工程擴大建設(shè)規(guī)模未辦理報批手續(xù)。八是會計核算不規(guī)范，涉及金額418.57萬元。九是支付憑證不齊全、不規(guī)范，涉及金額5.84萬元；設(shè)備采購驗收管理不到位，涉及金額5.49萬元。十是工會部分支出不合規(guī)，涉及金額5.50萬元；未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取工會會員會費。

　　五、規(guī)范權(quán)力運行審計情況

　　結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計、財政財務(wù)收支審計等，對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行情況進行審計。審計結(jié)果表明，被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部基本能貫徹執(zhí)行中央和省市縣的決策部署，規(guī)范權(quán)力運行，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動所在部門單位、所轄領(lǐng)域經(jīng)濟社會和事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）重大經(jīng)濟事項決策方面：一是有6個單位“三重一大”決策制度內(nèi)容不全面、操作性不強。有1個單位集體決策的范圍為預(yù)算計劃外單項支出5萬元以上的開支；有3個單位未明確需要集體決策的資金額度；有1個單位內(nèi)控制度無印發(fā)時間；有1個單位未明確內(nèi)設(shè)機構(gòu)或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限。二是決策制度執(zhí)行不到位。有11個單位部分大額資金使用未經(jīng)集體決策，涉及金額4218.62萬元；有2個單位部分大額資金使用先支付后決策，涉及金額18.78萬元；有1個單位2項決策事項超越權(quán)限違規(guī)決策。

　　（二）貫徹落實中央八項規(guī)定精神方面：一是津補貼發(fā)放把關(guān)不嚴(yán)。有4個單位多報值班、住宿、誤餐等補助2.24萬元；有1個單位超標(biāo)準(zhǔn)報銷職工差旅住宿費，涉及金額0.44萬元；有1個單位違規(guī)發(fā)放津補貼17.76萬元；有1個單位多發(fā)獎勵性績效18.37萬元。二是公車管理不夠到位。有3個單位未對公務(wù)用車費用實行單車核算，涉及金額38.66萬元；有6個單位未據(jù)實列支公務(wù)用車費用、未執(zhí)行預(yù)付款管理制度、車輛費用報銷憑證不規(guī)范，涉及金額39.24萬元；有1個單位虛開公車運行維護費發(fā)票套取現(xiàn)金1.12萬元；有1個單位公務(wù)用車管理不規(guī)范，用車申請與實際用車時間、地點不一致，車輛運行軌跡不完整；有2個單位公務(wù)車使用效率低。三是有10個單位公務(wù)接待管理規(guī)定執(zhí)行不夠到位，涉及金額18.88萬元。其中有4個單位公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)；有1個單位超餐次公務(wù)接待；有1個單位公務(wù)接待用房和公務(wù)接待用茶超標(biāo)準(zhǔn)；有2個單位公務(wù)接待報銷憑證不齊全；有3個單位公務(wù)接待費用未單獨列示。

　　（三）其他方面：有2個單位黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任工作、網(wǎng)絡(luò)安全工作落實不夠到位。

　　六、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　2023年7月至2024年7月，縣審計局共出具審計事項移送處理書13份，涉及金額8234萬元，移送事項主要集中在：

　　（一）工程項目建設(shè)過程中存在的問題。共移送此類問題線索7起，主要是部分單位在項目建設(shè)過程中違規(guī)決策造成財政資金增加支出或浪費（超投資概算、無依據(jù)變更項目建設(shè)內(nèi)容）、政府采購服務(wù)和工程項目招投標(biāo)設(shè)置不合理條件等。

　　（二）醫(yī)療領(lǐng)域侵害群眾利益問題。共移送此類問題線索2起，主要是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)療服務(wù)違規(guī)收費問題，如串換項目多收費、自立收費標(biāo)準(zhǔn)、自立收費項目等。

　　（三）違反中央八項規(guī)定精神問題。共移送此類問題線索3起，主要是部分單位套取財政資金用于超標(biāo)準(zhǔn)接待和溝通協(xié)調(diào)公務(wù)、干部職工侵占公款等。

　　（四）債券資金監(jiān)管中存在的違規(guī)問題。共移送此類問題線索1起，主要是債券資金的監(jiān)管方未履行監(jiān)管職責(zé)，導(dǎo)致債券資金被挪用。

　　七、審計建議

　　（一）進一步科學(xué)完整編制預(yù)算，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行行為，提高預(yù)算管理水平。科學(xué)精準(zhǔn)編制預(yù)算，確保預(yù)算完整性；健全完善財政資金審批制度，強化預(yù)算執(zhí)行約束機制；壓實部門預(yù)算主體責(zé)任，依托“數(shù)字財政”做好部門預(yù)算執(zhí)行工作；強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，加強非稅收入征繳和財政存量資金管理，做到應(yīng)收盡收，切實提高預(yù)算管理水平。

　　（二）加大國有資產(chǎn)管理的監(jiān)管力度，有效盤活和提高國有資產(chǎn)使用效益。財政部門應(yīng)督促各單位嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)管理政策法規(guī)，對國有資產(chǎn)管理使用情況進行常態(tài)化監(jiān)管，確保資產(chǎn)賬實相符，杜絕賬外資產(chǎn)現(xiàn)象的發(fā)生。同時，應(yīng)及時清理、盤活閑置資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的使用效益。

　　（三）加強財政風(fēng)險防控，確保經(jīng)濟平穩(wěn)運行。項目主管單位應(yīng)做實、做細(xì)前期準(zhǔn)備工作，聚集提高財稅收入，選準(zhǔn)選好實施項目；落實建設(shè)單位主體責(zé)任，加強建設(shè)項目管理，強化預(yù)算控制，杜絕隨意變更、增加工程建設(shè)內(nèi)容，管好用好項目資金；防范財政資金風(fēng)險，嚴(yán)格履行履約驗收手續(xù)，進一步加強財政支出績效管理；財政部門加大力度統(tǒng)籌財政資金逐步消化暫存、暫付款掛賬，同時應(yīng)積極防范和化解新增政府債務(wù)風(fēng)險，杜絕新增隱性債務(wù)，繼續(xù)加大審計查出問題整改力度。

　　本報告反映的285個問題，是縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，縣審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告；對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門處理，有關(guān)部門和單位正在采取有力措施，積極整改相關(guān)問題。下一步，縣審計局將加強跟蹤督促，縣政府將按有關(guān)規(guī)定向縣人大常委會報告整改情況。

　　今年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項審計工作意義重大、使命光榮。我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神和二十屆二中、三中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東重要講話、重要指示精神，按照省、市、縣委的部署要求，依法忠實履職盡責(zé)，自覺接受縣人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為大埔奮力在推進中國式現(xiàn)代化建設(shè)中走在前列作出新的更大貢獻！