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　　關(guān)于2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況的報(bào)告

　　縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室    縣審計(jì)局

　　（2024年3月6日）

縣委審計(jì)委員會(huì)：

　　現(xiàn)將2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

　　一、整改工作的總體情況

　　2023年9月，縣委審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《大埔縣人民政府關(guān)于2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就做好審計(jì)整改工作提出了審議意見(jiàn)。縣委、縣政府對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認(rèn)真組織整改。縣委審計(jì)辦和縣審計(jì)局加大督促檢查力度，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)問(wèn)題臺(tái)帳管理制度，扎實(shí)開(kāi)展了審計(jì)整改“回頭看”工作，審計(jì)涉及的各有關(guān)部門和單位積極主動(dòng)支持配合審計(jì)工作，自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，采取措施落實(shí)審計(jì)整改，切實(shí)做好審計(jì)的“后半篇文章”，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率不斷提高，審計(jì)整改成效進(jìn)一步彰顯。

　　2022年7月至2023年6月，我縣累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，審計(jì)報(bào)告反映了186個(gè)具體問(wèn)題，涉及問(wèn)題金額5.99億元。截至2023年12月底，已完成整改145個(gè)（其中：立行立改方式完成整改問(wèn)題70個(gè)，以表態(tài)方式完成整改問(wèn)題75個(gè)），整改完成率77.96%，未整改或分階段整改、持續(xù)整改問(wèn)題41個(gè)。審計(jì)整改情況表明，各相關(guān)單位積極采取措施推進(jìn)整改，促進(jìn)資金撥付到位3198.33萬(wàn)元，追繳入庫(kù)金額576.74萬(wàn)元，加強(qiáng)預(yù)算管理金額10679.66萬(wàn)元，按原渠道歸還財(cái)政金額62.77萬(wàn)元，規(guī)范資產(chǎn)管理金額59.36萬(wàn)元，完善相關(guān)管理制度9項(xiàng)，采納審計(jì)建議37條。

　　二、財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　（一）縣級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1.財(cái)政預(yù)算管理方面：一是中央、省級(jí)直達(dá)資金當(dāng)年尚有12.5%未形成支出，涉及金額1.55億元問(wèn)題，縣財(cái)政局已形成新增支出3145.37萬(wàn)元，并將持續(xù)整改。二是縣財(cái)政局未按土地出讓純收益的20%計(jì)提農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金73.36萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)將在2023年按規(guī)定比例足額計(jì)提。三是縣財(cái)政局未按規(guī)定時(shí)間向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算調(diào)整方案問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)今后將按規(guī)定時(shí)間提交縣人大審核。四是縣級(jí)土地出讓收入預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確，2022年土地出讓收入預(yù)算完成率僅為15.08%問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)今后科學(xué)合理編制土地出讓收入預(yù)算。五是縣財(cái)政局對(duì)部門預(yù)算編制審核不嚴(yán)，部分預(yù)算單位預(yù)算編制不規(guī)范，存在無(wú)預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)今后加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制審核。六是部分年初預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行率低問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)今后將提高預(yù)算執(zhí)行率。七是縣財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算不夠準(zhǔn)確，少列當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入29.70萬(wàn)元，收回已列支出的款項(xiàng)未沖減當(dāng)年預(yù)算支出146.18萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局已調(diào)整賬務(wù)。

　　2.財(cái)政收入管理方面：有3個(gè)單位水資源費(fèi)、企業(yè)上交款、出租收入等非稅收入463.03萬(wàn)元未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題，縣財(cái)政局已收繳19.41萬(wàn)元，將繼續(xù)向縣水務(wù)局追繳水資源費(fèi)443.62萬(wàn)元。

　　3.財(cái)政支出約束方面：一是虛列預(yù)算支出2.38億元，其中虛增一般公共預(yù)算支出2.28億元、政府性基金預(yù)算支出916.17萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)今后將按撥付實(shí)際列報(bào)支出。二是縣城下壢路及下壢一街工程，縣住建局和縣財(cái)政局未嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，超額支付工程進(jìn)度款112.51萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局、住建局表態(tài)今后糾正。

　　4.財(cái)政資金管理方面：一是縣財(cái)政局未及時(shí)將8個(gè)衛(wèi)生院結(jié)存一年以上的公共衛(wèi)生存量資金256.53萬(wàn)元收回盤活使用問(wèn)題，縣財(cái)政局已按要求清繳相關(guān)單位存量資金。二是縣財(cái)政有4筆對(duì)外投資的股權(quán)未進(jìn)行登記，涉及金額9301.89萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局已補(bǔ)充確認(rèn)股權(quán)登記核算。

　　5.財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范方面：一是暫付款掛賬消化進(jìn)度慢于序時(shí)計(jì)劃進(jìn)度，應(yīng)消化9.84億元，實(shí)際僅消化5.37億元問(wèn)題，縣財(cái)政局表態(tài)將持續(xù)整改，逐步消化歷史掛賬。二是2019至2022年度新增掛賬金額突破控制限額，新增掛賬占2022年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算本級(jí)支出之和的11%，比規(guī)定的控制額5%高出6%問(wèn)題，縣財(cái)政局將持續(xù)整改，嚴(yán)格控制新增掛賬。

　　6.債券資金管理和使用方面：縣財(cái)政局將專項(xiàng)債券資金撥付到項(xiàng)目主管單位，后收回國(guó)庫(kù)結(jié)存未使用，“以撥代支”涉及資金3479.75萬(wàn)元問(wèn)題，縣財(cái)政局已重新?lián)芨妒褂茫⒈響B(tài)今后規(guī)范撥付方式。

　　7.財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理方面：一是大埔縣內(nèi)環(huán)東路綜合市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目未能按期實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目計(jì)劃于2021年4月完工，已投入財(cái)政資金3454.87萬(wàn)元，但截至2023年12月尚未竣工驗(yàn)收問(wèn)題，縣住建局仍將持續(xù)整改。二是縣財(cái)政局未按規(guī)定建立預(yù)算績(jī)效管理考核通報(bào)制度問(wèn)題，縣財(cái)政局已制訂并印發(fā)考核辦法。

　　8.重大項(xiàng)目基建投資領(lǐng)域資金分配管理使用方面：一是2個(gè)省重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，其中國(guó)道G235線勝坑至豐埔橋段改建項(xiàng)目未能如期開(kāi)工，茶陽(yáng)鎮(zhèn)防洪工程未能形成實(shí)物工作量問(wèn)題，縣水務(wù)局、公路事務(wù)中心將持續(xù)整改。二是縣公路事務(wù)中心未按規(guī)定用途使用資金，占用國(guó)道G235線勝坑至豐埔橋段改建工程省級(jí)補(bǔ)助資金565.41萬(wàn)元問(wèn)題，縣公路事務(wù)中心將持續(xù)整改。

　　9.其他問(wèn)題方面：一是大東鎮(zhèn)未及時(shí)收取果場(chǎng)承包款、場(chǎng)地租金4.68萬(wàn)元問(wèn)題，大東鎮(zhèn)已上繳2.53萬(wàn)元，同時(shí)中止了未實(shí)施的部分合同。二是三河壩文旅綜合開(kāi)發(fā)、縣第三自來(lái)水廠等2個(gè)項(xiàng)目擅自改變?cè)O(shè)計(jì)圖紙施工內(nèi)容，未按規(guī)定辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)問(wèn)題，縣文廣旅體局、高陂鎮(zhèn)將持續(xù)整改。

　　（二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1.預(yù)算管理方面：一是有7個(gè)單位公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算編制不準(zhǔn)確等問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后將提高部門預(yù)算編制的精準(zhǔn)性。二是有5個(gè)單位無(wú)預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和工作經(jīng)費(fèi)34.55萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政支出預(yù)算。三是有2個(gè)單位超預(yù)算列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)共97.23萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后強(qiáng)化預(yù)算約束機(jī)制。

　　2.收支管理方面：一是有5個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，未及時(shí)將資金占用費(fèi)、場(chǎng)地租金等非稅收入99.33萬(wàn)元上繳財(cái)政問(wèn)題，相關(guān)單位已按要求將資金上繳國(guó)庫(kù)；有3個(gè)單位未及時(shí)清理上繳存量資金129.01萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已按要求清繳。二是有3個(gè)單位多支付桶裝水、西藥費(fèi)用，或提前支付設(shè)備維保服務(wù)款，或違規(guī)報(bào)銷公務(wù)交通費(fèi)用等問(wèn)題，2個(gè)單位已收回資金歸還原渠道，1個(gè)單位表態(tài)今后將按合同約定付款。三是有7個(gè)單位支出不合規(guī)，用公款為職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，或支付應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的短號(hào)費(fèi)、流量費(fèi)、彩鈴費(fèi)、車輛代理年審費(fèi)等42.72萬(wàn)元問(wèn)題，3個(gè)單位已收回資金歸還原渠道，4個(gè)單位表態(tài)今后糾正。四是有1個(gè)單位違規(guī)借出資金29萬(wàn)元長(zhǎng)期未收回問(wèn)題，該單位已清收資金歸還原渠道；有7個(gè)單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，現(xiàn)金存放不規(guī)范、未及時(shí)繳存銀行、超限額使用現(xiàn)金支付，涉及金額37.40萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后將規(guī)范現(xiàn)金使用管理。五是有12個(gè)單位物業(yè)、印刷品、法律、審計(jì)服務(wù)等未執(zhí)行政府采購(gòu)制度，涉及金額203.49萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后將按照政府采購(gòu)目錄辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。六是有2個(gè)單位購(gòu)買中介服務(wù)不規(guī)范，服務(wù)方非網(wǎng)上中介服務(wù)超市入駐機(jī)構(gòu)，涉及采購(gòu)金額26.70萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后糾正；有1個(gè)單位物業(yè)定點(diǎn)采購(gòu)合同簽訂把關(guān)不嚴(yán)，合同條款對(duì)采購(gòu)方顯失公平問(wèn)題，該單位表態(tài)今后將加強(qiáng)合同審核管理。

　　3.財(cái)務(wù)管理方面：一是有15個(gè)單位支付憑證不齊全、支付手續(xù)不完善，涉及金額624.37萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)將加強(qiáng)支付憑證審核，完善支付手續(xù)。二是有4個(gè)單位支付勞務(wù)費(fèi)、公車通行費(fèi)、部分體檢費(fèi)等未取得發(fā)票，涉及金額13.14萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后糾正。三是有1個(gè)單位部分業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)支出未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，涉及金額86.22萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后加強(qiáng)內(nèi)控管理。四是有1個(gè)單位未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度問(wèn)題，該單位表態(tài)今后加強(qiáng)結(jié)算管理。五是有2個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額67.38萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已進(jìn)行清理并調(diào)整賬務(wù)。六是有1個(gè)單位未設(shè)置現(xiàn)金日記賬問(wèn)題，該單位已按規(guī)定設(shè)置；有1個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)采用第三方代理記賬問(wèn)題，該單位表態(tài)今后糾正。七是有1個(gè)單位未據(jù)實(shí)或無(wú)結(jié)算依據(jù)提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)、有1個(gè)單位工會(huì)節(jié)日慰問(wèn)支出超出規(guī)定比例問(wèn)題，2個(gè)單位均表態(tài)今后糾正。

　　4.會(huì)計(jì)核算方面：一是有7個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額93.22萬(wàn)元問(wèn)題，有2個(gè)單位進(jìn)行了調(diào)整賬務(wù)，5個(gè)單位表態(tài)完善會(huì)計(jì)核算。二是有1個(gè)單位差旅費(fèi)結(jié)賬不及時(shí)，涉及金額1.57萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后糾正。三是有1個(gè)單位會(huì)計(jì)科目設(shè)置不規(guī)范，涉及金額4.75萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已完善科目設(shè)置。四是有1個(gè)單位多列墊付支出，少確認(rèn)債權(quán)181.49萬(wàn)元，有1個(gè)單位接受捐贈(zèng)物品收支7.25萬(wàn)元未入賬核算等問(wèn)題，2個(gè)單位均已調(diào)整賬務(wù)。

　　5.項(xiàng)目建設(shè)和管理方面：一是有6個(gè)單位7個(gè)工程項(xiàng)目多付工程款43.68萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已收回資金并上繳財(cái)政。二是有1個(gè)單位未及時(shí)支付工程余款124.30萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)將持續(xù)整改。三是有1個(gè)單位3個(gè)裝修項(xiàng)目結(jié)算未送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核，涉及金額5.65萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已辦理結(jié)算送審手續(xù)。四是有1個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目推動(dòng)力度不夠，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展緩慢問(wèn)題，該單位已推動(dòng)完成1 個(gè)項(xiàng)目，另1個(gè)項(xiàng)目即將完成。五是有1個(gè)單位項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容不實(shí)，涉及專項(xiàng)資金補(bǔ)助48萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已責(zé)成項(xiàng)目單位繼續(xù)完成建設(shè)內(nèi)容；有1個(gè)單位無(wú)依據(jù)變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，增加項(xiàng)目支出132.79萬(wàn)元；有1個(gè)單位1項(xiàng)工程變更建設(shè)內(nèi)容未按規(guī)定審批等問(wèn)題，相關(guān)單位均表態(tài)今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家基本建設(shè)程序。六是有1個(gè)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施審核把關(guān)不嚴(yán)，財(cái)政資金未能發(fā)揮績(jī)效問(wèn)題，該單位表態(tài)今后加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理。七是有1個(gè)單位1090萬(wàn)元建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收不規(guī)范；有1個(gè)單位建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)到合同要求等問(wèn)題，相關(guān)單位已組織專家組對(duì)項(xiàng)目重新進(jìn)行了驗(yàn)收。八是有1個(gè)單位拆分項(xiàng)目規(guī)避立項(xiàng)審批及投資評(píng)審，涉及項(xiàng)目合同金額346.3萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后糾正。

　　6.其他方面：一是有1個(gè)單位9個(gè)項(xiàng)目資金申報(bào)未公開(kāi)、資金安排無(wú)公示，涉及金額2519萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后糾正規(guī)范資金申報(bào)流程。二是有1個(gè)單位對(duì)培訓(xùn)外包工作監(jiān)管不到位，存在培訓(xùn)簽到記錄信息不全、虛列培訓(xùn)人員、培訓(xùn)流于形式、培訓(xùn)學(xué)校無(wú)資質(zhì)等，涉及金額18.94萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后盡量采取自主培訓(xùn)方式。三是有2個(gè)單位勞動(dòng)合同管理不到位，臨聘人員未辦理報(bào)批手續(xù)或勞動(dòng)合同到期未續(xù)簽問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)將補(bǔ)辦手續(xù)。

　　三、政策落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　（一）省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金使用方面。一是未在產(chǎn)業(yè)園績(jī)效目標(biāo)實(shí)施期內(nèi)每一年度開(kāi)展績(jī)效自評(píng)問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局制定工作制度，加強(qiáng)績(jī)效管理。二是未按規(guī)定對(duì)蜜柚、茶葉2個(gè)產(chǎn)業(yè)園每半年進(jìn)行一次實(shí)地核查問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局表態(tài)今后加強(qiáng)檢查做實(shí)規(guī)定動(dòng)作。三是蜜柚、茶葉2個(gè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目驗(yàn)收組相關(guān)費(fèi)用由牽頭實(shí)施主體支付，無(wú)法保證驗(yàn)收工作的客觀公正性問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局表態(tài)落實(shí)工作職責(zé)，嚴(yán)格驗(yàn)收把關(guān)。四是對(duì)1家實(shí)施主體虛報(bào)項(xiàng)目自籌資金審核把關(guān)不嚴(yán)，同一建設(shè)內(nèi)容的原始憑證在不同項(xiàng)目重復(fù)出現(xiàn)，涉及金額57.50萬(wàn)元問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已責(zé)成企業(yè)整改。五是2個(gè)產(chǎn)業(yè)園的5家實(shí)施主體資產(chǎn)閑置或設(shè)備損壞未修復(fù)，使用的財(cái)政資金未能發(fā)揮效益，涉及金額321.35萬(wàn)元問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已責(zé)成企業(yè)完成整改。

　　（二）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實(shí)和資金管理使用方面。一是未建立完善的項(xiàng)目督導(dǎo)檢查機(jī)制和日常巡查通報(bào)制度問(wèn)題，縣住建局已印發(fā)了檢查工作方案及成立了督導(dǎo)檢查小組。二是大昌市場(chǎng)小區(qū)、移民新村小區(qū)改造內(nèi)容未能全面解決群眾合理需求問(wèn)題，縣住建局表態(tài)加強(qiáng)今后實(shí)施項(xiàng)目的前期征求意見(jiàn)工作。三是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，未形成工作合力，老舊小區(qū)改造推進(jìn)工作效果不明顯問(wèn)題，縣政府成立了以縣領(lǐng)導(dǎo)掛帥的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組。四是項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度不夠，存在設(shè)計(jì)不合理、實(shí)際施工內(nèi)容與施工圖設(shè)計(jì)內(nèi)容不一致的問(wèn)題，縣住建局表態(tài)今后加強(qiáng)項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)優(yōu)化水平，完善項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘查。五是部分項(xiàng)目改造內(nèi)容不合理，各類管線未入盒入管，未統(tǒng)一高度和線路走向；樓梯間無(wú)消防設(shè)施，有的消防栓未接通水源，存在安全隱患等問(wèn)題，縣住建局表態(tài)今后完善設(shè)計(jì)改造方案。六是部分改造項(xiàng)目施工質(zhì)量存在缺陷，如部分瀝青路面嚴(yán)重積水、屋面漏水、樓梯間抹灰面油漆脫落等，未達(dá)到改造效果問(wèn)題，縣住建局已督促施工單位對(duì)存在質(zhì)量缺陷的改造項(xiàng)目進(jìn)行返工，并表態(tài)今后加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理。七是監(jiān)理單位未按規(guī)定對(duì)承包單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期等方面，代表建設(shè)單位實(shí)施監(jiān)督問(wèn)題，縣住建局表態(tài)今后加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理工作的監(jiān)督，落實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任。八是縣住建局未建立項(xiàng)目質(zhì)量維護(hù)機(jī)制和后續(xù)長(zhǎng)效管護(hù)機(jī)制問(wèn)題，縣住建局已與各單位、社區(qū)建立了日常質(zhì)量管理和后續(xù)管護(hù)等機(jī)制。

　　四、民生項(xiàng)目資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　（一）出生缺陷綜合防控項(xiàng)目資金管理使用方面。一是違規(guī)向非項(xiàng)目人群減免出生缺陷綜合防控項(xiàng)目需方補(bǔ)助1.05萬(wàn)元問(wèn)題，縣婦保院已加強(qiáng)把關(guān)審核并將持續(xù)整改。二是縣財(cái)政局未按規(guī)定撥付綜合防控項(xiàng)目補(bǔ)助資金36.57萬(wàn)元問(wèn)題，未落實(shí)整改。三是未將其他定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)該項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助款65.22萬(wàn)元納入會(huì)計(jì)核算問(wèn)題，縣婦保院已調(diào)整賬務(wù)。四是2021年省、市下發(fā)的補(bǔ)助資金執(zhí)行率低，僅為8%，未充分發(fā)揮財(cái)政資金效益問(wèn)題，縣婦保院表態(tài)將提高預(yù)算資金使用率。五是宣傳用品購(gòu)領(lǐng)手續(xù)不完善，未辦理出入庫(kù)手續(xù)，涉及金額1.21萬(wàn)元問(wèn)題，縣婦保院表態(tài)今后加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理，完善物品出入庫(kù)手續(xù)。

　　（二）密坑大橋新建工程方面。一是縣財(cái)政局未按項(xiàng)目投資計(jì)劃預(yù)算需求超額下?lián)?000萬(wàn)元問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局表態(tài)今后按照項(xiàng)目投資需求請(qǐng)款，做到專款專用。二是工程項(xiàng)目變更建設(shè)規(guī)模，未按規(guī)定程序報(bào)原審批部門審批問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局表態(tài)今后加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理和審批程序。三是實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范，先開(kāi)工后辦理施工許可手續(xù)和質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)問(wèn)題，縣交通運(yùn)輸局表態(tài)今后嚴(yán)格按照基建程序?qū)嵤╉?xiàng)目建設(shè)。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　一是有12個(gè)單位少記辦公設(shè)施設(shè)備或軟件系統(tǒng)等固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，涉及金額63.84萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已補(bǔ)記資產(chǎn)賬。二是有1個(gè)單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，對(duì)固定資產(chǎn)未使用卡片進(jìn)行登記管理問(wèn)題，該單位已實(shí)行一物一卡管理；有1個(gè)單位購(gòu)入物品管理不到位，無(wú)出入庫(kù)簽領(lǐng)手續(xù)等問(wèn)題，該單位已重新盤查核對(duì)，并完善登記簽領(lǐng)手續(xù)。三是有2個(gè)單位固定資產(chǎn)賬賬不符，涉及金額138.22萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位已調(diào)整賬務(wù)。四是有1個(gè)單位未及時(shí)收取投資收益4.02萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已督促相關(guān)鎮(zhèn)村收回分紅收益款。五是有1個(gè)單位公車報(bào)廢處置程序執(zhí)行不規(guī)范，先報(bào)廢后報(bào)批問(wèn)題，該單位表態(tài)今后糾正。

　　六、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　（一）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策和管理方面。一是有2個(gè)單位決策制度內(nèi)容不夠完善，可操作性不強(qiáng)問(wèn)題，相關(guān)單位已修訂完善決策制度。二是有5個(gè)單位部分大額資金支出未經(jīng)集體決策，涉及金額263萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后將進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范“三重一大”制度執(zhí)行。三是有1個(gè)單位1筆大額資金使用先支付后決策，涉及金額5萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已健全會(huì)前呈批制度，規(guī)范審批程序。

　　（二）貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神方面。一是有2個(gè)單位違規(guī)在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)，未單獨(dú)列支核算，有1個(gè)單位超次數(shù)安排公務(wù)接待等問(wèn)題，相關(guān)單位均表態(tài)今后將加強(qiáng)公務(wù)接待管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。二是有2個(gè)單位公務(wù)用車未執(zhí)行租車服務(wù)定點(diǎn)采購(gòu)規(guī)定，涉及金額7.59萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位表態(tài)今后規(guī)范車輛租用行為；有2個(gè)單位未執(zhí)行加油卡預(yù)付款管理制度問(wèn)題，相關(guān)單位已按規(guī)定規(guī)范會(huì)計(jì)核算；有2個(gè)單位部分車輛費(fèi)用支出不實(shí)問(wèn)題，相關(guān)單位已收回資金歸還原渠道；有1個(gè)單位車輛費(fèi)用報(bào)銷原始憑證不齊全，涉及金額6.61萬(wàn)元問(wèn)題，該單位表態(tài)今后完善報(bào)銷手續(xù)；有1個(gè)單位未對(duì)公務(wù)用車費(fèi)用實(shí)行單車核算問(wèn)題，該單位表態(tài)今后執(zhí)行公務(wù)用車單車核算制度；有1個(gè)單位四輛公務(wù)用車使用效率低下問(wèn)題，該單位表態(tài)今后加強(qiáng)車輛使用調(diào)度。三是有1個(gè)單位對(duì)培訓(xùn)費(fèi)支出把關(guān)不嚴(yán)，多支付培訓(xùn)費(fèi)用5.23萬(wàn)元問(wèn)題，該單位已收回資金歸還原渠道。四是有1個(gè)單位執(zhí)行津補(bǔ)貼制度不夠規(guī)范，無(wú)依據(jù)發(fā)放一次性獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效工資和兼職司機(jī)補(bǔ)助9.23萬(wàn)元，有2個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行誤餐補(bǔ)助、駐村補(bǔ)助及夜班補(bǔ)助等管理規(guī)定，多發(fā)相關(guān)補(bǔ)助2.98萬(wàn)元等問(wèn)題，3個(gè)單位已收回資金歸還原渠道。

　　七、下一步落實(shí)工作措施

　　從目前整改情況來(lái)看，審計(jì)工作報(bào)告所反映問(wèn)題大部分已得到整改，但還有部分問(wèn)題尚未整改或整改不到位。下一步，縣委審計(jì)辦和縣審計(jì)局將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，按照《中共廣東省委辦公廳印發(fā)〈關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)〉的通知》要求持續(xù)加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題整改的跟蹤檢查，督促各有關(guān)單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)其堵塞漏洞、加強(qiáng)管理、健全制度，促進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題全部整改到位。縣審計(jì)局將認(rèn)真貫徹縣委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改督促檢查責(zé)任，推動(dòng)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效；適時(shí)開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”，做到舉一反三、完善制度機(jī)制，形成監(jiān)督閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果向基層治理效能的有效轉(zhuǎn)化。