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　關于2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改落實情況的報告

大埔縣人民政府

（2023年6月20日）

縣人大常委會：

　　現(xiàn)將2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改落實情況報告如下，請予審議。

　　一、整改工作的總體情況

　　2022年9月，縣十六屆人大常委會第7次會議聽取和審議了《大埔縣人民政府關于2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就做好審計整改工作提出了審議意見。縣委、縣政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關整改責任單位認真組織整改。審計機關加強跟蹤檢查，有關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門和單位狠抓審計整改，切實做好審計的“后半篇文章”，確保整改工作落到實處，審計整改總體情況較好。

　　2021年7月至2022年6月，我縣累計完成審計項目22個，審計報告反映了286個具體問題，涉及問題金額14.01億元。截至2022年12月底，已完成整改217個,整改完成率75.87%。有關部門和單位通過收繳資金、歸還原渠道資金完成整改金額3869.76萬元（其中上繳財政3784.79萬元），推動財政加快使用資金3.33億元，以調(diào)整賬務、規(guī)范資金管理、補記或核銷資產(chǎn)等方式進行整改金額5984.08萬元，通過立行立改方式完成整改問題82個（其中非金額計量問題37個），以表態(tài)、承諾方式需持續(xù)整改問題81個；部分整改或暫不具備條件未整改問題16個，占比5.59%。同時完善規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理，相關單位制定或修訂制度29項。

　　二、財政管理審計查出問題的整改情況

　　（一）縣級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況

　　1.財政資金審批制度建立健全和執(zhí)行方面：縣財政局未按規(guī)定用途動用預備費，將預備費288.14萬元用于已有專項資金保障的森林撫育項目問題，縣財政局表態(tài)今后將規(guī)范使用資金。

　　2.財政預算管理和結(jié)算草案編制方面：一是國有資本經(jīng)營預算編制不精準，多編制虧損企業(yè)縣自來水廠國有資本經(jīng)營預算35萬元問題，縣財政局已取得縣人大批復同意2023年不再編制虧損企業(yè)預算；未編制有經(jīng)營收益的三河壩紀念園旅游服務有限責任公司國有資本經(jīng)營收益預算10.33萬元問題，縣財政局已補收該國有資本收益。二是公務用車購置費230萬元預算編制不夠細化，未具體列明使用單位問題，縣財政局表態(tài)今后將不斷細化。三是縣財政局未在30天內(nèi)將上級轉(zhuǎn)移支付資金指標181.62萬元下達到相關使用單位問題，縣財政局表態(tài)今后將及時下達指標款。

　　3.財政收入質(zhì)量方面：一是縣財政局少列公立幼兒園保教費、林業(yè)罰款等預算收入1498.07萬元問題，縣財政局已將保教費收入編入2022年預算管理，并在上半年收取了805.56萬元，林業(yè)罰款資金已繳入國庫。二是縣自然資源局未及時收取土地出讓金及違約金1955.45萬元、城市基礎設施配套費466.78萬元問題，縣自然資源局已追繳土地出讓金1850萬元、城市基礎設施配套費288.20萬元，其余資金仍待繼續(xù)追繳。三是縣水務局少繳河道采砂權出讓收入830.41萬元、水資源費352.10萬元問題，縣水務局已將該資金繳入國庫。

　　4.財政支出約束方面：一是縣財政編制的年初預算不夠精準，預算調(diào)整幅度大，涉及預算調(diào)整金額4億元，影響了年初預算的執(zhí)行問題，縣財政局表態(tài)今后將提高預算執(zhí)行率。二是超范圍安排或使用老區(qū)蘇區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金409萬元，用于行政事業(yè)單位人員工資支出問題，縣財政局表態(tài)今后將規(guī)范使用。三是未及時撥付項目資金202.46萬元，影響相關項目建設進度問題，縣財政局已撥付滯留資金。四是部分生態(tài)公益林補償資金1841.76萬元未及時發(fā)放到戶問題，縣財政局和林業(yè)局已形成新增支出1816.85萬元，并將持續(xù)整改。五是有3個鎮(zhèn)衛(wèi)生院公共衛(wèi)生結(jié)余資金258.47萬元，存放超一年以上未繳回財政問題，財政局已清理收回該存量資金。六是縣林業(yè)局有2項育林工程部分項目未達到設計要求問題，縣林業(yè)局已發(fā)出整改通知書，督促項目實施單位整改。七是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目實施進度緩慢，未及時發(fā)揮財政資金效益問題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已督促項目實施單位落實整改，并收回多付工程款。

　　5.財政風險防范方面：縣財政資金缺口大，2019、2020、2021年縣本級收入分別只占總收入的14.48%、14.12%、12.46%，支出高度依賴于上級轉(zhuǎn)移支付資金及調(diào)入資金，財政運行存在風險問題，縣財政局表態(tài)今后將量入為出，防范中長期財政運行風險。

　　6.專項債券審計方面：一是有1個新增專項債券項目前期準備不充分，縣中醫(yī)康復中心至2021年底仍未開工建設，涉及債券資金1500萬元問題，縣中醫(yī)醫(yī)院加快了項目建設，該項目已于2022年5月動工建設，年底已封頂；同時，縣財政局已按項目進度撥付了滯留資金。二是縣財政以撥代支，將債券資金轉(zhuǎn)入專戶或項目單位虛列債券支出2.96億元問題，縣財政局表態(tài)今后將規(guī)范撥付方式，按項目實際進度支付債券資金。三是縣殯儀館實際收益難以覆蓋還本付息支出，涉及專項債券資金1000萬元問題，縣民政局表態(tài)將壓縮開支，提高項目效益。

　　（二）縣級部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　　1.部門預算編制執(zhí)行方面：一是有9個單位預算編制不準確，其中：有3個單位公務接待費預算執(zhí)行率低于20%，有1個單位人事管理及執(zhí)法等項目預算執(zhí)行率低于10%，有5個單位會議費及培訓費預算執(zhí)行率低或無支出等問題，相關單位表態(tài)今后將提高部門預算編制的精準性。二是有7個單位超預算列支公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等334.82萬元，其中3個單位超預算列支“三公經(jīng)費”，3個單位超預算列支公用經(jīng)費，1個單位超預算列支項目經(jīng)費等問題，相關單位表態(tài)今后強化預算約束機制。三是有3個單位無預算列支人員經(jīng)費和公用經(jīng)費69.78萬元，有1個單位無預算向工會撥款2萬元購買健身器材等問題，相關單位表態(tài)今后嚴格執(zhí)行財政支出預算。四是有1個單位未及時撥付下屬單位公用經(jīng)費16.48萬元問題，該單位已按要求撥付預算經(jīng)費。五是有2個單位違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)款316.40萬元問題，相關單位已按數(shù)字財政操作系統(tǒng)規(guī)范賬戶使用。

　　2.財政財務收支管理方面：一是有9個單位部分出租、資產(chǎn)處置等收入348.70萬元未執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定問題，相關單位已按要求將資金上繳國庫，仍有2個單位未落實整改201.46萬元。二是有2個單位存量資金29.71萬元未清繳財政問題，相關單位已按要求清繳。三是有5個單位支出審核把關不嚴，多付物業(yè)管理服務費、辦公設備維護費等4.01萬元問題，相關單位已清收并歸還原渠道。四是有5個單位擴大支出范圍，向無預算繳撥關系的單位撥付工作經(jīng)費或慰問金49.92萬元問題，相關單位表態(tài)今后將規(guī)范預算支出范圍。五是有12個單位購買辦公設備等未辦理政府采購手續(xù)104.39萬元問題，相關單位表態(tài)今后將按照政府采購目錄辦理采購業(yè)務。六是有1個單位擠占公路改建工程項目資金500萬元問題，該單位未落實整改。

　　3.財務管理和會計核算方面：一是有2個單位內(nèi)控制度內(nèi)容不夠具體、細化問題，相關單位已修訂和完善有關制度。二是有13個單位內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，其中：有2個單位網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付未執(zhí)行二級以上審批程序問題，相關單位已辦理有關手續(xù)；1個單位未按內(nèi)控制度處理“兩違”建筑問題，該單位已修訂工作制度；1個單位未依規(guī)收取部分占道費或收費不規(guī)范問題，該單位已部分整改，表態(tài)將持續(xù)整改；1個單位未及時結(jié)賬問題，該單位已責成財務人員及時結(jié)賬；2個單位設施設備維修保養(yǎng)費未據(jù)實結(jié)算問題，相關單位表態(tài)今后將據(jù)實列支；1個單位辦公用品未辦理出入庫手續(xù)問題，該單位已完善手續(xù)及憑證；3個單位賬實不符問題，相關單位表態(tài)今后將核實調(diào)整賬務；1個單位出納坐收坐支現(xiàn)金問題，該單位表態(tài)今后將規(guī)范現(xiàn)金使用管理；1個單位設備采購項目招標評分設置不合理問題，該單位表態(tài)今后將完善和合理設置評分標準。三是有4個單位超限額使用現(xiàn)金結(jié)算74.62萬元問題，相關單位表態(tài)今后將采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。四是有15個單位費用支出41.92萬元未執(zhí)行公務卡結(jié)算制度問題，相關單位為部分職工辦理了公務卡，并表態(tài)今后將持續(xù)整改。五是有10個單位自制原始憑證支付勞務費及其他費用106.22萬元問題，相關單位已取得稅務發(fā)票入賬。六是有16個單位費用支出1105.15萬元未附相關合同、明細清單和簽名確認問題，相關單位表態(tài)今后將加強財務審核把關。七是有16個單位會計核算不規(guī)范369.16萬元問題，相關單位表態(tài)今后將規(guī)范會計核算。

　　4.工會經(jīng)費管理和使用方面：一是有1個單位未制訂工會經(jīng)費收支相關制度問題，該單位已制定相關制度。二是有1個單位提取工會經(jīng)費7.42萬元依據(jù)不充分問題，該單位已按規(guī)定計繳。三是有2個單位未按規(guī)定收繳工會會員費問題，相關單位已按規(guī)定收繳。四是有1個單位超標準購置文體活動服裝費問題，該單位已收回超標費用并歸還原渠道資金。

　　5.機構(gòu)編制管理方面：一是有2個單位部分臨聘人員聘用未履行報批手續(xù)問題，相關單位已辦理備案審批手續(xù)。二是有1個單位聘用人員勞動合同到期未續(xù)簽問題，該單位已完成續(xù)簽手續(xù)。

　　6.工程建設和管理方面：一是韓江高陂水利樞紐小黨溪堤路結(jié)合加固處理段鄉(xiāng)道工程未按設計圖施工問題，該單位已要求施工單位按設計圖紙進行返工并完成了重建。二是有2個單位對5項工程監(jiān)理合同審核不嚴，合同酬金條款設置不合理，部分條款顯失公平等問題，相關單位表態(tài)糾正并將持續(xù)整改。三是有1個單位加裝電梯工程未及時辦理結(jié)算手續(xù)問題，該單位已辦理結(jié)算送審手續(xù)。四是有1個單位2項工程結(jié)算造價偏差率遠超5%的規(guī)定問題，該單位表態(tài)今后加強對建設工程項目的管理和監(jiān)督。五是有2個單位工程結(jié)算內(nèi)容不實，多付工程款3.09萬元問題，相關單位已收回資金并上繳財政。

　　（三）鎮(zhèn)級財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.財政收支管理方面：一是大麻鎮(zhèn)未將各村退回的種糧直補款17.51萬元上繳財政問題，已按要求將資金上繳國庫。二是大麻鎮(zhèn)擴大支出范圍，向無預算繳撥關系的單位撥付工作經(jīng)費227.36萬元問題，已表態(tài)今后糾正。三是銀江鎮(zhèn)未自行組織開展黨建活動1.21萬元問題，已表態(tài)今后規(guī)范組織開展黨建活動。四是兩鎮(zhèn)購置辦公設備未執(zhí)行政府集中采購規(guī)定14.89萬元問題，均已表態(tài)今后將規(guī)范執(zhí)行政府采購手續(xù)。

　　2.財務管理和會計核算方面：一是銀江鎮(zhèn)支付手續(xù)不完善，列支宣傳費15.18萬元無驗收、結(jié)算、合同等手續(xù)問題，已表態(tài)今后完善支付手續(xù)。二是兩鎮(zhèn)未執(zhí)行公務卡結(jié)算制度6.83萬元問題，均已表態(tài)今后加強結(jié)算管理。三是銀江鎮(zhèn)未取得發(fā)票支付租賃款、清潔費、煤氣費13.34萬元問題，已表態(tài)今后將規(guī)范支付費用。四是銀江鎮(zhèn)會計科目核算不規(guī)范，存在少記財政收入和經(jīng)費支出、虛大收入及支出、部分二級科目核算不準確、食材采購支出未按實結(jié)算、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付未執(zhí)行二級以上審批程序等情況的問題，已調(diào)整賬務及設置相關程序。

　　3.民生保障及改善方面：一是大麻鎮(zhèn)失地農(nóng)民養(yǎng)老保險工作推進緩慢，養(yǎng)老保險落實率僅為31.20%問題，已表態(tài)將加大宣傳力度，提高參保意識，加快參保工作進度。二是大麻鎮(zhèn)飲用水源部分指標不達標問題，已表態(tài)加強監(jiān)測管理及凈水設施建設。三是銀江鎮(zhèn)部分臨聘人員聘用手續(xù)不完善，2人未報人社部門審批，3人未簽訂勞動合同，6人未繳交社會保險費等問題，已辦理和規(guī)范相關手續(xù)。

　　4.政府投資項目建設和管理方面。一是大麻鎮(zhèn)對建設項目管理監(jiān)督不到位，現(xiàn)場簽證不嚴謹、評審報告不實等問題，已按要求重新送審，并收回資金3.86萬元歸還原渠道。二是大麻鎮(zhèn)有2項工程設計變更或建設內(nèi)容變更未按規(guī)定審批即先行實施，銀江鎮(zhèn)有3項建設工程未批先建等問題，均已表態(tài)今后將嚴格執(zhí)行國家基本建設程序，加強對建設項目的管理和監(jiān)督。三是銀江鎮(zhèn)將2項工程直接發(fā)包給不具有相應資質(zhì)等級的單位實施問題，已表態(tài)今后糾正并加強資質(zhì)審核。四是銀江鎮(zhèn)有1項工程結(jié)算不實，多付工程款5.5萬元問題，已收回資金并歸還原渠道。

　　三、重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　（一）中央及省直達資金方面。一是直達資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)與直達資金實際支付信息不一致222.51萬元問題，縣財政局已表態(tài)今后加強信息管理，提高監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量。二是未按規(guī)定標注直達資金標識 4億元問題，縣財政局已表態(tài)今后糾正。三是未將保障性住房租金補貼直接支付給最終收款人24.11萬元問題，縣財政局已表態(tài)今后糾正。

　　（二）電子警察規(guī)劃建設和運行管理方面。一是啟用2處固定式交通技術監(jiān)控設備未向社會公布，涉及處罰金額55.48萬元問題，縣公安局已在大埔網(wǎng)及微信公眾號進行公示。二是已變更服務商卻未及時終止與原服務商的電路網(wǎng)絡服務合同，涉及金額1.44萬元問題，縣公安局已表態(tài)今后將加強對相關合同履行情況的管理監(jiān)督。三是交通技術監(jiān)控設備收集的違法行為記錄22條，超過5天規(guī)定時限審核上傳問題，縣公安局已制訂相關制度，規(guī)定審核錄入時限。四是未告知機動車所有人或管理人對處罰異議的申訴方式問題，縣公安局已在處理通知書增加了異議申訴方式相關內(nèi)容。

　　四、重點民生和重大投資項目審計查出問題的整改情況

　　（一）學生資助資金的管理和使用方面。一是部分學校未按5%的規(guī)定提取經(jīng)費用于資助或獎勵學生，少提資助經(jīng)費43.68萬元問題，縣教育局已督促縣屬6間中學足額提取獎學助學基金。二是學前教育家庭經(jīng)濟困難兒童資助金2.05萬元，未按銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放給受助兒童家長問題，縣教育局已對縣屬2間幼兒園提出批評。三是部分學校未嚴格審核申請資助的學生資料，申請表家庭成員情況填寫不完整問題，縣教育局已責令縣屬4間學校查缺補漏，完善相關資料。四是部分受助學生信息錄入不完整，受助學生及監(jiān)護人身份證號碼未錄入問題，縣教育局已督促相關學校補錄，完善學生信息。五是檔案管理不規(guī)范，部分學校未能提供家庭經(jīng)濟困難學生認定分析表，也未將公示照片、截圖存檔等問題，縣教育局已督促3間學校規(guī)范檔案分類管理。

　　（二）公立醫(yī)院醫(yī)療收費醫(yī)保報銷和藥品耗材管理方面。一是多收費4.45萬元問題，縣人民醫(yī)院已將資金歸還原渠道；二是將不符合醫(yī)保報銷的醫(yī)療費3.34萬元違規(guī)納入醫(yī)保報銷問題，縣人民醫(yī)院已將資金歸還縣醫(yī)保統(tǒng)籌基金；三是未嚴格執(zhí)行藥品線上采購制度141.88萬元問題，縣人民醫(yī)院表態(tài)今后將嚴格執(zhí)行相關采購規(guī)定；四是部分醫(yī)用耗材采購流程不規(guī)范2.07萬元問題，縣人民醫(yī)院表態(tài)今后將加強對采購部門的監(jiān)管；五是藥品耗材購銷零差價政策執(zhí)行不到位問題，縣人民醫(yī)院已對信息化管理系統(tǒng)進行重新招標，并完善倉庫管理等模塊；六是醫(yī)用耗材占比超標問題，縣人民醫(yī)院表態(tài)今后將合理控制醫(yī)用耗材的使用，下調(diào)采購價格。

　　（三）重點建設項目方面。一是重點項目建設推進緩慢。其中：有2個項目征地拆遷工作進度緩慢問題，縣交通、公路主導的省道S221線項目征地拆遷工作已基本完成，省道S227線楓朗至高陂段改建項目停工未整改；有5項公路改建工程施工進度滯后問題，縣財政局已撥付相應的專項資金，推動工程加快建設；廣東粵電大埔電廠二期工程仍未動工建設問題，縣發(fā)改局已爭取到省發(fā)改委核準批復，并已完成年初制定的年度投資計劃；大麻蓮塘韓江大橋工程施工處于半停滯狀態(tài)問題，縣交通運輸局已督促施工單位全面復工，加快推進主體工程建設進度，目前主體及附屬設施基本完工，已具備車輛、行人通行條件；大麻鎮(zhèn)移民新村項目未按期完工問題，縣移民服務中心已表態(tài)將督促加快施工進度，目前項目一期已交付使用，三期主體已封頂，二期暫未開工；2021年老舊小區(qū)改造項目推進緩慢問題，縣住建局已加快推進項目建設，但仍有56%資金未撥付使用問題，目前該項目已竣工結(jié)算送審，資金已全部撥付；城區(qū)截污管網(wǎng)項目工程進度比原約定工期滯后7個月問題，縣城綜局已完成國防光纜遷改招標，并表態(tài)將加快遷改進度，推進項目建設。二是有1個單位占用項目資金4789.90萬元問題，縣交通運輸局未整改。三是省道S227線楓朗至高陂段公路改建工程超規(guī)模申報補助金問題，縣交通運輸局未整改。四是有1個單位超付建安工程款494.30萬元問題，縣城綜局表態(tài)今后將嚴格審核把關。五是城區(qū)截污管網(wǎng)項目工程變更和增加工程先施工后報批問題，縣城綜局已制定工程項目管理制度，并表態(tài)今后糾正。

　　五、國有資產(chǎn)資源和國企審計查出問題的整改情況

　　（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)方面。一是有16個單位少記固定資產(chǎn)和軟件資產(chǎn)98.33萬元問題，相關單位已補記資產(chǎn)賬并錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。二是有8個單位往來款項5351.26萬元長期掛賬未清理問題，5個單位已進行清理并調(diào)整賬務，2個單位仍在整改中，1個單位未整改。三是有1個單位固定資產(chǎn)處置手續(xù)不規(guī)范，報廢設備先處置后報批問題，該單位表態(tài)今后將嚴格履行資產(chǎn)處置審批手續(xù)。四是有3個單位固定資產(chǎn)賬賬不符，涉及金額201.18萬元問題，相關單位已清理核實并作賬務調(diào)整。五是有1個單位購入和領用房屋維修材料未辦理相關手續(xù)，且大量閑置，涉及金額4.36萬元問題，該單位已進行盤點，并建立臺賬規(guī)范登記管理。

　　（二）自然資源和生態(tài)文明建設方面。一是河長制政策落實不夠到位。大麻鎮(zhèn)鎮(zhèn)村巡河頻次均未達要求，銀江鎮(zhèn)3位鎮(zhèn)級、3位村級河長巡河次數(shù)不達標；落實河長會議制度不到位，大麻鎮(zhèn)未能提供完整的鎮(zhèn)級河長會議記錄，銀江鎮(zhèn)河長會議次數(shù)不達標等問題，大麻、銀江兩鎮(zhèn)均已表態(tài)，今后將加強河長工作責任制的落實。二是銀江鎮(zhèn)對一個公眾投訴上報河湖問題處理緩慢，辦結(jié)時間超過規(guī)定時限問題，該鎮(zhèn)已表態(tài)今后將按時做好投訴處置與反饋工作。三是大麻鎮(zhèn)制止非法占用土地行為執(zhí)法力度不夠。村民違法建設豬舍、混凝土公司擅自將地面硬底化并修建永久性建筑物等問題均未得到及時制止和查處問題，該鎮(zhèn)已表態(tài)今后將加強行政執(zhí)法及土地動態(tài)巡查，加大對違法用地的打擊力度。

　　（三）縣屬國有企業(yè)審計方面。一是違反發(fā)票管理規(guī)定，用白條單支付人工工資、衛(wèi)生清理等費用14.64萬元問題，該公司已表態(tài)今后糾正。二是支付手續(xù)不完善，列支1.67萬元費用未附明細清單等問題，該公司已表態(tài)今后糾正。三是國有資產(chǎn)管理不到位，未登記固定資產(chǎn)和無依據(jù)調(diào)減固定資產(chǎn)8.44萬元問題，該公司已調(diào)整賬務。四是公務接待不規(guī)范，公務接待陪餐人數(shù)超標準問題，該公司表態(tài)今后將嚴格執(zhí)行公務接待管理規(guī)定。五是津補貼發(fā)放不規(guī)范，重復發(fā)放加班補助，多發(fā)放安全生產(chǎn)獎金和無依據(jù)發(fā)放計育獎等問題，該公司已收回多發(fā)的補助，并表態(tài)今后糾正。

　　六、規(guī)范權力運行審計查出問題的整改情況

　　（一）重大經(jīng)濟事項決策和管理方面。一是有2個單位“三重一大”決策制度內(nèi)容不具體、操作性不強，未明確需要集體決策的資金額度問題，相關單位已完善細化決策制度。二是決策制度執(zhí)行不到位。有10個單位部分大額資金使用未經(jīng)集體決策740.63萬元，有1個單位2筆大額資金使用先支付后決策6.22萬元等問題，相關單位均表態(tài)今后將完善議事規(guī)則和程序，并嚴格執(zhí)行制度。三是有1個單位違規(guī)決策導致2名公職人員違規(guī)領取企業(yè)補助6.60萬元問題，該單位已收回資金上繳財政。

　　（二）落實中央八項規(guī)定方面。一是有6個單位以各種名義違規(guī)發(fā)放津補貼和獎金27.78萬元問題，相關單位已清退資金并歸還原渠道，縣糧食收儲公司已承諾今后糾正。二是有9個單位違規(guī)支付應由個人承擔的流量費、短號費、保險費等53.29萬元問題，1個單位已收回資金歸還原渠道，8個單位表態(tài)今后將按規(guī)定執(zhí)行。三是有14個單位多報駐村、值班、伙食、差旅、崗位、高溫、誤餐等補助16.58萬元問題，10個單位已清退資金并歸還原渠道，2個單位表態(tài)今后將按規(guī)定執(zhí)行。四是有4個單位報銷差旅費7.64萬元未附派車單，或未辦理出差審批手續(xù)問題，相關單位表態(tài)今后將加強管理，完善報銷手續(xù)。五是有14個單位公務接待管理規(guī)定執(zhí)行不到位50.77萬元，其中：有9個單位部分公務接待費報銷憑證不齊全或接待清單填寫不規(guī)范，有4個單位公務接待人數(shù)不實或陪餐人數(shù)超標準、超次數(shù)接待，有1個單位公務接待費7.64萬元列支不規(guī)范等問題，相關單位表態(tài)今后將加強公務接待管理，完善報銷手續(xù)，規(guī)范會計核算。六是有7個單位公務用車管理制度執(zhí)行不到位，涉及私車公養(yǎng)、維修管理不到位、重復報銷車輛維修費、運行費單車核算制度未落實、未實行加油卡結(jié)算、占用下屬企業(yè)車輛等問題，1個單位已收回違規(guī)報銷費用，6個單位表態(tài)今后將加強車輛管理，規(guī)范執(zhí)行核算制度。七是有1個單位未向中標供應商租用汽車17.35萬元問題，該單位表態(tài)今后將規(guī)范車輛租用行為。

　　七、尚未整改或整改未到位的問題及后續(xù)工作安排

　　目前，審計查出的突出問題大部分得到了整改,但還有部分問題尚未整改或整改不到位。一是有的問題客觀情況比較復雜，歷史遺留問題整改難度較大，需持續(xù)推進，如部分單位財政周轉(zhuǎn)金掛賬、原糧食局掛賬未清理等問題。二是有的問題受多方因素和外部環(huán)境影響，當期難以整改，需在今后工作中加以改進和規(guī)范，如移用交通專項資金、省道楓朗至高陂段改建項目停工建設等問題。三是個別部門和單位整改力度不夠，措施不到位，如追繳土地出讓價款、城市基礎設施配套費等問題。

　　下一步，縣政府將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導，繼續(xù)加強審計整改工作，推動有關部門及單位提高政治站位，加快推進審計整改工作，不斷提升整改質(zhì)量。縣審計局將認真貫徹縣委審計委員會會議精神和縣人大關于審計整改工作的要求，加強對審計整改工作的督促檢查，通過查問題、找根源、定舉措，建立長效機制，著力提升政府經(jīng)濟運行的規(guī)范化水平。對目前尚未完全整改到位的問題，縣審計局將嚴控整改質(zhì)量，堅持“一一對應”原則，將相關問題列入整改清單，明確整改要求、整改時限。同時，加強制度建設，完善工作機制，確保審計整改工作取得實效。