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　　關(guān)于2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告

　　大埔縣人民政府

　　（2020年12月23日）

縣人大常委會：

　　現(xiàn)將2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下，請予審議。

　　一、整改工作的總體情況

　　2020年10月，縣十五屆人大常委會第35次會議審議了《大埔縣人民政府關(guān)于2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作提出了審議意見。縣政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，全面落實(shí)縣人大常委會提出的審議意見，要求各相關(guān)單位提高政治站位，夯實(shí)責(zé)任措施、嚴(yán)格督查問責(zé)、強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，進(jìn)一步壓實(shí)整改工作責(zé)任；制定完善審計(jì)查出問題整改臺賬制度，對照審計(jì)查出的問題，整改一項(xiàng)銷號一項(xiàng)，確保整改到位。審計(jì)涉及的各有關(guān)部門和單位積極主動支持配合審計(jì)工作，自覺接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真研究采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作。

　　2019年7月至2020年6月，我縣累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目21個(gè)，查出問題197個(gè)。截至2020年11月底，完成整改問題143個(gè),整改完成率72.6%。通過收繳資金、歸還原資金渠道完成整改金額1292.48萬元（其中上繳財(cái)政1189.51萬元），推動財(cái)政加快使用資金12703.96萬元，收回閑置資金1637萬元，以撥付資金、調(diào)整賬務(wù)、規(guī)范資金賬務(wù)管理、補(bǔ)記或核銷資產(chǎn)等方式進(jìn)行整改涉及問題金額7074.45萬元；非金額計(jì)量問題整改完成50項(xiàng)；以表態(tài)、承諾糾正方式持續(xù)整改的問題47個(gè)，占比23.9%，未整改問題7個(gè)，占比3.5%。同時(shí)，完善了相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定或修訂制度2項(xiàng)。提出審計(jì)建議59條，被審計(jì)單位采納51條。

　　二、財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）縣級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.預(yù)算編制方面。關(guān)于社會保險(xiǎn)基金預(yù)算編制不完整問題，縣財(cái)政局已在2020年編制社會保險(xiǎn)基金預(yù)算草案中整改，按要求將機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支納入預(yù)算編制范圍。

　　2.預(yù)算執(zhí)行方面。一是上級下達(dá)的2019年中央專項(xiàng)彩票公益金預(yù)算指標(biāo)446.50萬元結(jié)存在縣財(cái)政國庫賬戶未形成實(shí)際支出問題，縣財(cái)政局將加強(qiáng)監(jiān)管，督促項(xiàng)目主管單位加快資金使用進(jìn)度；二是有3家單位7項(xiàng)約束性任務(wù)工程進(jìn)度未達(dá)到相關(guān)要求問題，目前已有林業(yè)2個(gè)項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)1個(gè)項(xiàng)目基本完成，其他項(xiàng)目仍在持續(xù)整改中。三是縣財(cái)政局未按規(guī)定對預(yù)算單位使用財(cái)政資金項(xiàng)目開展績效評價(jià)問題，縣財(cái)政局將加強(qiáng)財(cái)政資金績效管理，根據(jù)有關(guān)文件要求全面實(shí)施預(yù)算資金績效評價(jià)工作。

　　3.財(cái)政管理方面。一是縣財(cái)政局少列預(yù)算收入518.08萬元問題，審計(jì)期間已繳入國庫。二是2019年底縣財(cái)政無預(yù)算支出新增掛賬余額2.6億元問題，目前已消化掛賬支出665萬元，其余資金仍需持續(xù)整改。

　　4.工程建設(shè)和管理方面。關(guān)于縣財(cái)政局未嚴(yán)格審核合同付款條件，提前支付工程預(yù)付款1920萬元的問題，縣財(cái)政局今后將嚴(yán)格審核，杜絕類似情況再次發(fā)生。

　　5.財(cái)務(wù)管理和核算方面。關(guān)于縣財(cái)政局對預(yù)算單位實(shí)有賬戶管理、監(jiān)督不夠到位問題，縣財(cái)政局今后將加強(qiáng)監(jiān)管，抽查發(fā)現(xiàn)的原縣扶貧局開立的7個(gè)銀行賬戶也已清理整改（其中：撤銷賬戶5個(gè)、變更賬戶2個(gè)），其他相關(guān)單位已補(bǔ)辦賬戶備案登記手續(xù)。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.預(yù)算編制和執(zhí)行方面。關(guān)于部分單位預(yù)算編制不準(zhǔn)確、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低、無預(yù)算支出、超預(yù)算支出、擴(kuò)大支出范圍、預(yù)算執(zhí)行缺乏約束力等問題，縣財(cái)政局今后將督促各預(yù)算單位科學(xué)編制預(yù)算，進(jìn)一步做細(xì)、做實(shí)、編準(zhǔn)預(yù)算，科學(xué)、完整編制“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。

　　2.財(cái)政收支管理方面。一是有5個(gè)單位財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤活不及時(shí)，涉及金額1627.32萬元問題，相關(guān)單位均已按要求上繳閑置資金。二是有1個(gè)單位套取專項(xiàng)補(bǔ)助資金作單位其他收入，涉及金額13萬元問題，13萬元已上繳縣財(cái)政。三是有1個(gè)單位擠占移民專項(xiàng)資金，涉及金額14.50萬元問題，已全額歸還原渠道。四是有2個(gè)單位未及時(shí)征收非稅收入，涉及金額1291.57萬元問題，已上繳財(cái)政556.73萬元，另有734.84萬元因政府認(rèn)定項(xiàng)目享受減免政策予以特殊整改銷號；有7個(gè)單位的非稅收入未按規(guī)定上繳財(cái)政，涉及金額93.24萬元問題，均已按規(guī)定上繳財(cái)政。五是有1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療收費(fèi)政策，多收費(fèi)0.85萬元問題，經(jīng)移送處理后罰沒上繳國庫。六是有1個(gè)單位少收代繳個(gè)人所得稅，涉及金額1.97萬元問題，審計(jì)期間已追回。七是有4個(gè)單位購買辦公設(shè)備、藥品和衛(wèi)生材料等未按規(guī)定進(jìn)行集中采購，涉及金額874.12萬元問題，相關(guān)單位表態(tài)今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。八是有7個(gè)單位違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)助等，涉及金額48.36萬元問題，已歸還原渠道資金15.48萬元，其余已中止執(zhí)行或承諾不再發(fā)生類似行為。九是有5個(gè)單位支出不合規(guī)，違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用等，涉及金額25.05萬元問題，相關(guān)單位已收回部分違規(guī)資金或以表態(tài)方式持續(xù)整改；十是有1個(gè)單位坐收坐支現(xiàn)金，涉及金額21.44萬元問題，該單位已及時(shí)進(jìn)行清理整改。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債管理方面。一是有10個(gè)單位少記固定資產(chǎn)，涉及金額146.91萬元問題，相關(guān)單位已補(bǔ)記固定資產(chǎn)。二是有4個(gè)單位固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額127.81萬元問題，相關(guān)單位已進(jìn)行清理或辦理核銷手續(xù)。三是有2個(gè)單位長期掛賬或往來款項(xiàng)長期未清理，涉及金額737.67萬元問題，其中1個(gè)單位已按要求進(jìn)行了清理，另一個(gè)單位未清理。

　　4.“三公”經(jīng)費(fèi)及會議費(fèi)管理方面。關(guān)于有3個(gè)單位公務(wù)用車費(fèi)用支出管理不到位，有1個(gè)單位違規(guī)在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)，有3個(gè)單位公務(wù)接待報(bào)銷憑證不齊全，部分公務(wù)接待費(fèi)支出未附公函或接待清單，有1個(gè)單位擴(kuò)大會議費(fèi)支出范圍等問題，相關(guān)單位承諾糾正并將持續(xù)整改。

　　5.項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是有2個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目因結(jié)算內(nèi)容不實(shí)多付工程款或多付工程造價(jià)咨詢費(fèi)，涉及金額7.31萬元問題，已收回歸還原渠道。二是有3個(gè)單位15個(gè)項(xiàng)目工程結(jié)算未按規(guī)定報(bào)送政府相關(guān)機(jī)構(gòu)審核，涉及金額233.59萬元問題，相關(guān)項(xiàng)目均已按要求送審。三是有1個(gè)單位1個(gè)工程項(xiàng)目未以工程量計(jì)價(jià)清單進(jìn)行竣工結(jié)算，縣林業(yè)局、水務(wù)局分別實(shí)施的3項(xiàng)工程部分建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容與初設(shè)批復(fù)不符，未履行報(bào)批程序等問題，相關(guān)單位表態(tài)糾正并將持續(xù)整改。

　　6.財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算等方面。關(guān)于部分單位超范圍、超限額使用現(xiàn)金，部分費(fèi)用支出票據(jù)不規(guī)范、支出依據(jù)不充分，付款手續(xù)不完善，未按規(guī)定設(shè)置工會經(jīng)費(fèi)會計(jì)賬或工會會計(jì)賬未進(jìn)行會計(jì)核算，會計(jì)核算不規(guī)范，違規(guī)從零余額銀行賬戶向單位實(shí)有賬戶劃撥資金，未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等問題，相關(guān)單位已通過調(diào)整賬務(wù)、修訂完善制度、補(bǔ)辦手續(xù)、承諾糾正等多種方式進(jìn)行整改。

　　（三）鎮(zhèn)級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　根據(jù)工作安排對三河鎮(zhèn)財(cái)政管理進(jìn)行審計(jì)，主要情況如下：

　　1.財(cái)政收支管理方面。一是公務(wù)用車費(fèi)用報(bào)銷不合規(guī)，違規(guī)報(bào)銷個(gè)人車輛燃油費(fèi)0.95萬元問題，已向相關(guān)人員收回。二是有7項(xiàng)工程多付工程稅費(fèi)6.75萬元問題，已收回歸還原渠道。三是擴(kuò)大支出范圍，向18個(gè)無預(yù)算繳撥關(guān)系的單位撥付工作經(jīng)費(fèi)97.53萬元，部分費(fèi)用支出未取得發(fā)票258.80萬元，支付春節(jié)慰問金、環(huán)境衛(wèi)生清理服務(wù)費(fèi)等手續(xù)不夠完善合計(jì)1107.33萬元，部分公務(wù)接待報(bào)銷憑證不齊全涉及1710單共123.79萬元等問題，該鎮(zhèn)表示今后糾正并將持續(xù)整改。

　　2.財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面。一是鎮(zhèn)工會賬和自來水廠賬未填制記賬憑證，未設(shè)置會計(jì)賬簿問題，該鎮(zhèn)已按規(guī)定設(shè)置。二是個(gè)人部分公務(wù)借款未及時(shí)結(jié)算，用內(nèi)部借款審批單抵頂庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金超出日常所需現(xiàn)金量，超限額使用現(xiàn)金支付車輛維護(hù)費(fèi)用，違規(guī)從零余額銀行賬戶向單位實(shí)有賬戶劃撥資金，會計(jì)核算不規(guī)范及會計(jì)信息不真實(shí)，零余額賬戶賬實(shí)不符，往來款長期掛賬未清理等問題，該鎮(zhèn)表態(tài)今后糾正，并清理調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)。

　　3.資產(chǎn)管理方面。一是購置固定資產(chǎn)2.25萬元未登記入賬問題，該鎮(zhèn)已補(bǔ)記固定資產(chǎn)。二是購入電腦、打印機(jī)、冰箱等固定資產(chǎn)合計(jì)1.12萬元未進(jìn)行政府采購問題，該鎮(zhèn)表態(tài)今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。

　　4.政府投資項(xiàng)目建設(shè)和管理方面。一是有6項(xiàng)工程結(jié)算未送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核，涉及金額90.96萬元問題，該鎮(zhèn)已按規(guī)定送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核。二是有1項(xiàng)工程直接發(fā)包給不具相應(yīng)資質(zhì)等級的單位實(shí)施，新農(nóng)村建設(shè)工程項(xiàng)目未批復(fù)先實(shí)施，有6項(xiàng)工程施工前未進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，有3項(xiàng)工程未按規(guī)定簽訂合同，未按招標(biāo)文件要求提交履約保證金等問題，該鎮(zhèn)均表態(tài)今后將嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序。

　　三、績效審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）縣食品公司肉類聯(lián)合加工廠遷建項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。一是未嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，擠占辦公設(shè)備專項(xiàng)資金1.36萬元用于其他支出問題，該單位已調(diào)整賬務(wù)。二是項(xiàng)目未按基本建設(shè)程序編制可行性研究報(bào)告，主體工程未按招標(biāo)文件約定內(nèi)容簽訂施工合同，未按招標(biāo)文件約定要求中標(biāo)人提交履約保證金問題，該單位承諾今后不再發(fā)生類似情況；三是項(xiàng)目供電工程及其增加工程結(jié)算文件未按規(guī)定送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核，涉及金額48.24萬元問題，該單位已按要求送審。

　　（二）省級涉農(nóng)整合資金項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況。關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，未充分發(fā)揮財(cái)政資金效益，截至2019年12月底，縣水務(wù)局、林業(yè)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局3家單位2019年省級涉農(nóng)整合資金仍有2.33億元結(jié)存在預(yù)算單位賬戶問題，縣財(cái)政局將督促主管部門加快資金使用進(jìn)度，爭取早日完成項(xiàng)目，發(fā)揮資金使用效益。

　　四、政策跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

　　（一）落實(shí)“穩(wěn)投資”政策方面。一是縣委黨校遷建項(xiàng)目未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)單位簽訂設(shè)計(jì)、勘察合同問題，相關(guān)單位已按要求簽訂合同。二是縣委黨校遷建項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度緩慢問題，目前該項(xiàng)目已開工建設(shè)。三是縣城工業(yè)小區(qū)進(jìn)園大道項(xiàng)目沒有按合同約定的比例預(yù)付勘察費(fèi)，多付勘察預(yù)付款21.60萬元問題，已向相關(guān)單位收回。

　　（二）落實(shí)“降費(fèi)減負(fù)”政策方面。一是縣發(fā)改局未及時(shí)在政府網(wǎng)站向社會公布縣級政府定價(jià)經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)目錄清單問題，已及時(shí)整改；二是縣自然資源局下屬事業(yè)單位在未轉(zhuǎn)企改制或與主管部門脫鉤的情況下，違規(guī)開展與主管部門行政審批相關(guān)的中介服務(wù)，涉及收費(fèi)金額277.18萬元問題，縣自然資源局已按規(guī)定將相關(guān)業(yè)務(wù)推向市場，完成與行政審批相關(guān)的中介業(yè)務(wù)脫鉤工作。

　　（三）落實(shí)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款政策方面。一是有2個(gè)主管部門未將下屬單位清欠情況匯總填報(bào)臺賬報(bào)送至牽頭部門，造成臺賬填報(bào)范圍不完整問題，相關(guān)單位已按要求完整填報(bào)。二是有5個(gè)單位未定期報(bào)送相關(guān)清欠工作臺賬問題，縣科工商務(wù)已督促相關(guān)單位按時(shí)、保質(zhì)報(bào)送清欠臺賬。

　　五、重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　一是密坑征地項(xiàng)目2項(xiàng)清場工程結(jié)算未送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核，涉及金額68.23萬元問題，湖寮鎮(zhèn)已按要求送相關(guān)機(jī)構(gòu)審核。二是鎮(zhèn)政府對項(xiàng)目內(nèi)的部分附屬設(shè)施予以補(bǔ)償，但補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)無依據(jù)問題，縣政府暫未修訂相關(guān)補(bǔ)償文件。

　　六、公共投資審計(jì)查出問題的整改情況

　　高陂赤山至留田段過境公路改建工程項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況：

　　（一）工程建設(shè)程序方面。一是高陂赤山至留田段過境公路改建工程項(xiàng)目一期工程中標(biāo)人提供無效的履約保函問題，該項(xiàng)目已近完工，實(shí)施單位表態(tài)今后糾正。二是二期工程先施工后辦理施工許可問題，實(shí)施單位鑒于工期緊、任務(wù)重的實(shí)際，只能邊施工邊辦理手續(xù)，并表態(tài)今后糾正。

　　（二）工程管理方面。一是該項(xiàng)目一期工程進(jìn)度緩慢問題，經(jīng)實(shí)施單位梳理排期，合理加快工程進(jìn)度，目前主體工程已完成，中央分隔帶和邊坡防護(hù)未完工；二是未按合同約定支付監(jiān)理預(yù)付款，且在期中超額支付監(jiān)理費(fèi)23.46萬元問題，該款為預(yù)付款，竣工結(jié)算時(shí)將進(jìn)行清算。三是路堤擋墻和擋墻泄水管工程未按設(shè)計(jì)圖紙施工問題，實(shí)施單位未能提供是否存在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)佐證材料。四是一期工程監(jiān)理單位未按規(guī)定履行監(jiān)理義務(wù)，未嚴(yán)格驗(yàn)收隱蔽工程，后補(bǔ)路面鋼筋檢驗(yàn)資料，部分材料無檢驗(yàn)報(bào)告，部分工程質(zhì)量評定滯后等問題，建設(shè)單位已督促監(jiān)理單位加強(qiáng)整改，并完善相關(guān)資料。

　　七、國有企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

　　縣食品公司、縣金葉發(fā)展公司等2戶縣屬企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況：

　　（一）重大事項(xiàng)決策方面。關(guān)于有1戶企業(yè)9筆大額資金使用未經(jīng)公司支委會議集體討論決策，涉及金額472.93萬元問題，該公司表態(tài)以后將嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，并修訂完善相關(guān)制度。

　　（二）財(cái)務(wù)收支方面。一是有1戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放部分職工高溫補(bǔ)貼，涉及金額4.05萬元問題，該公司表態(tài)今后不再發(fā)放。二是有1戶企業(yè)支付勞務(wù)費(fèi)未按規(guī)定取得發(fā)票、公務(wù)接待陪餐人數(shù)超標(biāo)準(zhǔn)，有1戶企業(yè)公務(wù)接待報(bào)銷憑證不齊全等問題，相關(guān)企業(yè)表態(tài)今后糾正。

　　（三）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面。一是有2戶企業(yè)付款手續(xù)不完善、有2戶企業(yè)超限額使用現(xiàn)金、有1戶企業(yè)工程維修項(xiàng)目手續(xù)不完備等問題，相關(guān)企業(yè)均表態(tài)今后糾正。二是有1戶企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)支出核算不規(guī)范，超計(jì)提金額60.03萬元問題，該企業(yè)已設(shè)立專戶，單獨(dú)建賬進(jìn)行核算。三是有1戶企業(yè)未嚴(yán)格履行銀行對賬手續(xù)，賬實(shí)不符，涉及金額20.91萬元問題，該企業(yè)已對賬戶進(jìn)行清理核實(shí)并加強(qiáng)銀行對賬工作，確保賬實(shí)相符。

　　（四）資產(chǎn)管理方面。一是有2戶企業(yè)購置固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬，涉及金額34.46萬元問題，相關(guān)企業(yè)均已補(bǔ)登記固定資產(chǎn)。二是有1戶企業(yè)資產(chǎn)管理不夠到位，3處房產(chǎn)閑置時(shí)間較長，未進(jìn)行資產(chǎn)盤活問題，該企業(yè)決定疫情過后將閑置房產(chǎn)對外招租。

　　（五）其他方面。一是有1戶企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工會福利，擴(kuò)大工會經(jīng)費(fèi)支出范圍及支出手續(xù)不完備問題，該企業(yè)表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行工會收支相關(guān)規(guī)定。二是有1戶企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)收支未獨(dú)立建賬，擠占工會經(jīng)費(fèi)19.57萬元問題，該企業(yè)已獨(dú)立建賬核算并將擠占的工會經(jīng)費(fèi)歸還工會賬戶。

　　八、審計(jì)建議的采納情況

　　針對我縣2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)報(bào)告提出的審計(jì)建議，縣財(cái)政局表示全部接受，并在今后工作中落實(shí)。

　　（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，提高財(cái)政管理水平。一是加強(qiáng)預(yù)算法等法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)照財(cái)政總預(yù)算會計(jì)制度的要求，規(guī)范財(cái)政資金核算和管理，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確反映財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支結(jié)果。二是加強(qiáng)非稅收入征管，繼續(xù)完善“收支兩條線”管理，確保應(yīng)收盡收和及時(shí)足額入庫。三是嚴(yán)格預(yù)算支出管理，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算支出。四是全面實(shí)施預(yù)算資金績效評價(jià)工作，加快建立“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算管理體系，提高績效評價(jià)管理水平。

　　（二）整合盤活存量資金，提高資金使用效益。財(cái)政部門將進(jìn)一步加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。積極盤活財(cái)政存量資金，嚴(yán)格按照有關(guān)盤活財(cái)政存量資金的規(guī)定，通過“處置、收回、增繳、整合”等形式，加大各類存量資產(chǎn)和資金清理統(tǒng)籌力度，對項(xiàng)目已經(jīng)完成或終止形式形成的資金、部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

　　（三）嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度，規(guī)范財(cái)政資金使用行為。為進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算制度，縣財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范財(cái)務(wù)行為的通知》（埔財(cái)監(jiān)字〔2020〕5號）文件，加強(qiáng)預(yù)算資金使用管理，規(guī)范大額現(xiàn)金使用行為，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度。

　　九、尚未整改到位問題的原因分析及下一步安排

　　部分問題未完全整改到位，有些問題的整改措施不夠具體、層次不深、力度不夠，主要原因：一是部分問題客觀情況復(fù)雜，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)。二是部分問題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，需要一定時(shí)間履行必要程序。三是歷史遺留問題的整改工作難度較大。四是個(gè)別部門和單位對審計(jì)查出問題的整改力度不夠，措施不到位。

　　對這些問題的整改，相關(guān)部門和單位已作出安排和承諾，對涉及多部門協(xié)調(diào)、情況復(fù)雜、歷史遺留等整改難度大的問題，縣政府將加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)溝通，有針對性地制定整改計(jì)劃和措施，加快整改進(jìn)度；同時(shí)，通過不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步堵塞管理漏洞，嚴(yán)防同類問題再次發(fā)生，要求縣審計(jì)局對后續(xù)整改情況進(jìn)行跟蹤督促。

　　下一步，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆五中全會精神、習(xí)近平總書記出席深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東重要講話、重要指示精神，在縣委和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，建立健全審計(jì)整改聯(lián)動機(jī)制，提高審計(jì)整改質(zhì)量，提升審計(jì)整改效果。